2019年证券从业资格证金融市场基础知识经典习题（2）

　　1.属于债券所规定的资本借贷双方的权责关系主要有( )。

　　①所借贷货币资金的数额

　　②借贷的时间

　　③在借贷的时间内的资金成本或应有的补偿(债券的利息)

　　④债券的利率

　　A.①②③

　　B.①②③④

　　C.①②④

　　D.②③④

　　【答案】A

　　【解析】债券是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹资资金而向债券投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。债券所规定的资金借贷双方权责关系主要有：第一，所借贷货币资金的数额;第二，借贷的时间;第三，在借贷时间内的资金成本或应有的补偿(债券的利息)。并没有④。

　　2. 以下关乎债券的基本性质中，说法有误的是( )。

　　A.债券本身有一定的面值，持有债券可按期取得利息

　　B.债券本身有一定的面值，代表了一定的真实资本

　　C.债券代表债券投资者的权利，这种权利不是直接支配财产权，而是一种债权基金

　　D.转让债券意味着将债券代表的权利一并转移

　　【答案】B

　　【解析】债券尽管有面值，代表了一定的财产价值，但它也只是一种虚拟资本，而非真实资本。因为债券的本质是证明债权债务关系的证书，在债权债务关系建立时所投入的资金已被债务人占用，债券是实际运用的真实资本的证书。

　　3.债券作为证明债权债务关系的凭证，一般以有一定格式的票面形式来表现。通常，债券票面上的四个基本要素中包括( )。

　　A.债券的实际利率

　　B.债券的发行日期

　　C.债券的票面利率

　　D.债券发行者地址

　　【答案】C

　　【解析】债券票面上的四个基本要素包括：债券的票面价值、债券的到期期限、债券的票面利率、债券发行者名称。

　　4.有的债券附有一定的选择权，即发行契约中赋予债券发行人或持有人具有某种选择的权利。关于有选择权的债券，下列说法有误的是( )。

　　A.附有赎回选择权条款的债券表明债券发行人具有在到期日之前买回全部或部分债券的权利

　　B.附有可转换条款的债券表明债券持有人具有按约定条件将债券转换成发行公司普通股股票的选择权

　　C.附有新股认购权条款的债券表明债券持有人具有按约定条件购买债券发行公司新发行的普通股股票的选择权

　　D.附有出售选择权条款的债券表明债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券在市场上出售的权利

　　【答案】D

　　【解析】附有出售选择权条款的债券表明债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券卖回给发行人的权利。

　　5.下列关于债券的特征说法正确的是( )。

　　A.债务人必须按期向债权人支付利息和偿还本金

　　B.永续债的存在说明偿还性不是债券的一般特性

　　C.债券的收益随发行者经营收益的变动而变动

　　D.具有高度流动性的债券反而不安全

　　【答案】A

　　【解析】债券的特征有：偿还性、流动性、安全性、收益性。偿还性是指债券有规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付利息和偿还本金。永续债券只是债券中极少的部分，不能因此否定债券具有偿还性的一般特征。债券的安全性是指债券持有人的收益相对稳定，不随发行者经营收益的变动而变动，并可按期收回本金。一般来说，具有高度流动性的债券同时也是较安全的，因为它不仅可以迅速地转换为货币，而且也可以按一个较稳定的价格转换。

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　　6.债券按券面形态分类可以分为( )。

　　A.政府债券、金融债券和公司债券

　　B.零息债券、附息债券和息票累计债券

　　C.实物债券、凭证式债券和记账式债券

　　D.短期债券、中期债券和长期债券

　　【答案】C

　　【解析】按券面形态，债券可分为实物债券、凭证式债券和记账式债券。

　　7.通常， )债券以低于面值的价格发行和交易，债券持有人实际上是以买卖(到期赎回)价差的方式取得债券利息。

　　A.零息

　　B.附息

　　C.政府

　　D.息票累积

　　【答案】A

　　【解析】零息债券以低于面值的价格发行和交易，债券持有人实际上是以买卖(到期赎回)价差的方式取得债券利息。

　　8.下列关于债券按付息方式分类中，说法正确的是()。

　　①零息债券是指存续期间没有利息支付，到期时一次性获得本息

　　②附息债券又可分为固定利率债券和浮动利率债券两大类

　　③可以根据合约条款推迟支付定期利率的附息债券被称为缓息债券

　　④息票累积债券也规定了票面利率

　　A.①②③

　　B.①②③④

　　C.①②④

　　D.②③④

　　【答案】D

　　【解析】债券按付息方式的分类。根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，债券可分为零息债券、附息债券和息票累计债券。其中①错。

　　9.下列不属于记账式国债优点的是( )。

　　A.发行时间短

　　B.发行利率高

　　C.交易手续繁琐

　　D.成本低

　　【答案】C

　　【解析】记账式国债可以记名、挂失，安全性较高，同时由于记账式债券的发行和交易均无纸化，所以发行时间短、发行效率高，交易手续简便，成本低，交易安全。

　　10.关于利率债和信用债，下列说法有误的是( )。

　　①正常情况下，利率债的信用风险较大

　　②利率债可能出现本息兑付延期乃至实质性违约的情况

　　③信用债券与政府债券相比最显著的差异是发行期限不同

　　④信用债比国债有着更高的收益

　　A.①③

　　B.①②

　　C.②④

　　D.②③

　　【答案】A

　　【解析】由于有政府信用背书，正常情况下利率债的信用风险很小，但不一定对于信用违约绝对“免疫”，也可能出现本息兑付延期乃至实质性违约的情况。信用债券与政府债券相比最显著的差异就是存在信用风险。

　　11.债券与股票的相同点有()。

　　①债券与股票都属于有价证券

　　②债券与股票都是直接融资工具

　　③债券与股票风险都较大

　　④债券与股票都可以获得固定的收益率

　　A.①②

　　B.②③

　　C.①④

　　D.②④

　　【答案】A

　　【解析】债券与股票的相同点在于：都是有价证券、都是直接融资工具。

　　12.下列关于流通国债的特征，说法错误的是( )。

　　A.投资者可以自由认购

　　B.投资者可以自由转让

　　C.通常记名

　　D.转让价格取决于对该国债的供给与需求

　　【答案】C

　　【解析】流通国债的特征有：投资者可以自由认购、自由转让、通常不记名、转让价格取决于对该国债的供给与需求。

　　13.目前我国发行的普通国债有( )。

　　①记账式国债

　　②储蓄国债(凭证式)

　　③储蓄国债(电子式)

　　④附息式国债

　　A.①②③④

　　B.①②③

　　C.①②④

　　D.②③④

　　【答案】B

　　目前我国发行的普通国债有记账式国债、储蓄国债(凭证式)、储蓄国债(电子式)。

　　14.储蓄国债(凭证式)和储蓄国债(电子式)的不同之处有( )。

　　①申请购买手续不同

　　②债权记录方式不同

　　③付息方式不同

　　④到期兑付方式不同

　　A.①②③

　　B.①②③④

　　C.①②④

　　D.②③④

　　【答案】B

　　【解析】储蓄国债(凭证式)和储蓄国债(电子式)的不同之处在于：申请购买手续不同;债权记录方式不同;付息方式不同;到期兑付方式不同;发行对象不同，;承办机构不同。

　　15.我国普通国债发行的总体情况大致是( )。

　　①规模越来越大

　　②发行方式趋于单一化

　　③期限趋于多样化

　　④发行方式趋于市场化

　　A.①②③

　　B.①②③④

　　C.①③④

　　D.②③④

　　【答案】C

　　【解析】普通国债的总体发行情况大致为：规模越来越大、期限趋于多样化、发行方式趋于市场化。

　　16.下列关于金融债券的说法中，有误的是( )。

　　A.金融债券能够有效地解决银行等金融机构的资金来源不足和期限不匹配的矛盾

　　B.金融债券的资信通常高于其他非金融机构债券

　　C.金融债券违约风险相对较小，具有较高的安全性

　　D.金融债券的利率通常高于一般的企业债券

　　【答案】D

　　【解析】金融债券的利率通常都低于一般的企业债券，但高于风险更小的国债和银行储蓄存款利率。

　　17.根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，商业银行发行金融债券应具备的条件有( )。

　　①最近五年连续盈利

　　②具有良好的公司治理机制

　　③最近三年没有重大违法、违规行为

　　④核心资本充足率不低于 3%

　　A.①③

　　B.①②

　　C.①④

　　D.②③

　　【答案】D

　　【解析】商业银行发行金融债券应具备的条件有：具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于 4%;最近三年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近三年没有重大违法、违规行为;中国人民银行要求的其他条件。

　　18.根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，商业银行发行金融债券核心资本充足率应不低于( )。

　　A.3%

　　B.4%

　　C.5%

　　D.6%

　　【答案】B

　　19.下列关于证券公司次级债说法有误的是( )。

　　A.证券公司次级债的清偿顺序在普通债之后

　　B.次级债务和次级债券为证券公司同一清偿顺序的债务

　　C.证券公司次级债券只能以非公开方式发行

　　D.证券公司次级债分为短期次级债、中期次级债和长期次级债

　　【答案】D

　　20.保险公司次级债是指保险公司为了弥补临时性或者阶段性资本不足，经批准募集、期限在()以上(含次数)，且本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务。

　　A.3 年

　　B.5 年

　　C.7 年

　　D.10 年

　　【答案】B