2019年证券从业资格证考试法律法规专项练习题（九）_第2页

　　16、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的(　)以上的，可以不再提取。

　　A、30%

　　B、50%

　　C、70%

　　D、80%

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查公司财务会计制度的基本要求和内容。公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

　　17、公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起(　)日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。

　　A、5

　　B、7

　　C、10

　　D、15

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查公司合并、分立的种类及程序。公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。

　　18、未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司名义的，或者未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司的分公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司的分公司名义的，由公司登记机关责令改正或者予以取缔，可以并处(　)万元以下的罚款。

　　A、1

　　B、3

　　C、5

　　D、10

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查欺诈取得公司登记的法律责任。未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司名义的，或者未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司的分公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司的分公司名义的，由公司登记机关责令改正或者予以取缔，可以并处十万元以下的罚款。

　　19、公开发行公司债券的条件中，有限责任公司的净资产不低于人民币(　)元。

　　A、一千万

　　B、三千万

　　C、六千万

　　D、八千万

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查公开发行证券的有关规定。公开发行公司债券的条件中，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元。

　　20、向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币(　)万元的，应当由承销团承销。

　　A、1000

　　B、2000

　　C、3000

　　D、5000

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查承销团及主承销人。向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币五千万元的，应当由承销团承销。

　　21、上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份(　)以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。

　　A、5%

　　B、10%

　　C、15%

　　D、20%

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查证券交易的条件及方式等一般规定。上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。

　　22、申请股票上市交易，向证券交易所报送的文件包括依法经会计师事务所审计的公司最近(　)的财务会计报告。

　　A、一年

　　B、三年

　　C、五年

　　D、八年

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查股票上市的条件、申请和公告。向证券交易所报送的文件包括依法经会计师事务所审计的公司最近三年的财务会计报告。

　　23、公司申请公司债券上市交易，公司债券的期限为(　)。

　　A、半年以上

　　B、一年以上

　　C、三年以上

　　D、五年以上

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查债券上市的条件、申请和公告。公司申请公司债券上市交易，公司债券的期限为一年以上。

　　24、下列关于内幕信息的说法，错误的是(　)。

　　A、公司股权结构的重大变化

　　B、公司债务担保的重大变更

　　C、公司分配股利或者增资的计划

　　D、公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之五十

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查内幕交易行为。D选项的正确说法是公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十。

　　25、收购要约约定的收购期限不得少于(　)日，并不得超过(　)日。

　　A、10;30

　　B、30;60

　　C、15;30

　　D、60;90

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查上市公司收购的概念、方式、程序和规则。收购要约约定的收购期限不得少于三十日，并不得超过六十日。

　　26、发行人不符合发行条件，以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以(　)的罚款。

　　A、10～20万

　　B、20～30万

　　C、30～60万

　　D、50～80万

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查违反证券发行规定的法律责任。发行人不符合发行条件，以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以三十万元以上六十万元以下的罚款。

　　27、证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的从业人员或者证券业协会的工作人员，故意提供虚假资料，隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录，诱骗投资者买卖证券的，撤销证券从业资格，并处以(　)的罚款;属于国家工作人员的，还应当依法给予行政处分。

　　A、3～10万

　　B、20～30万

　　C、30～60万

　　D、50～80万

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 本题考查违反证券交易规定的法律责任。证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的从业人员或者证券业协会的工作人员，故意提供虚假资料，隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录，诱骗投资者买卖证券的，撤销证券从业资格，并处以三万元以上十万元以下的罚款;属于国家工作人员的，还应当依法给予行政处分。

　　28、保管与基金有关的重大合同及有关凭证的是(　)。

　　A、基金发起人

　　B、基金投资人

　　C、基金管理人

　　D、基金托管人

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查基金托管人的义务。保管与基金有关的重大合同及有关凭证是基金托管人的义务。

　　【该题针对“基金管理人、基金托管人和基金份额持有人的概念、权利和义务”知识点进行考核】

　　29、设立基金管理公司的条件之一是注册资本不低于人民币(　)，且必须为实缴货币资本。

　　A、3000万元

　　B、5000万元

　　C、1亿元

　　D、3亿元

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 本题考查设立基金管理公司的条件。设立基金管理公司的条件之一是注册资本不低于人民币1亿元，且必须为实缴货币资本。

　　30、法律规定，基金管理人或者基金托管人未将基金资产与其固有资产分开，或者未对基金资产实行分账管理的，责令改正，并(　);有违法所得的，没收违法所得。

　　A、处以5万元以上30万元以下罚款

　　B、处以5万元以上50万元以下罚款

　　C、处以10万元以上30万元以下罚款

　　D、处以10万元以上50万元以下罚款

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 本题考查基金财产的独立性要求。法律规定，基金管理人或者基金托管人未将基金资产与其固有资产分开，或者未对基金资产实行分账管理的，责令改正，并处以5万元以上50万元以下罚款;有违法所得的，没收违法所得;造成基金份额持有人损失的，承担赔偿责任。