2018年保荐代表人胜任能力考试强化习题四_第8页

　　51、当企业以分立或者合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，无形资产产权的处置方式有( )。(答案:ABE)

　　A、直接作为投资折股，产权归上市公司

　　B、产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

　　C、产权归控股公司，但允许上市公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

　　D、无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有偿或无偿使用

　　E、由上市公司出资取得无形资产的产权

　　52、发行人有( )情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐人，并按协议约定将相关文件送交保荐人。(答案:ABCD)

　　A、变更募集资金及投资项目等承诺事项

　　B、发生关联交易.为他人提供担保等事项

　　C、履行信息披露义务或者向中国证监会.证券交易所报告有关事项

　　D、发生违法违规行为或者其他重大事项

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　　53、上市公司公开发行新股，必须具备?(答案:ABCD)

　　A、具备健全且运行良好的组织机构

　　B、具有持续盈利能力，财务状况良好

　　C、公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

　　D、经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件

　　54、下列情况下，( )主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职核查，并对盈利预测可靠性作出说明。(答案:BD)

　　A、发行人生产技术先进性高于行业的平均水平

　　B、发行人产品或劳务毛利率高于行业的平均水平

　　C、发行人生产能力高于行业的平均水平

　　D、发行人产品或劳务销售价格高于行业的平均水平

　　E、发行人产品或者劳务净利润高于行业的平均水平

　　解析：证监会《审核标准备忘录第1号》“关于盈利预测的披露问题”指出，如果发行人的产品或劳务销售价格与毛利率高于行业的平均水平，负责本次发行的主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职核查，并对盈利预测可靠性作出说明。

　　55、进行完各种准备工作之后，我国股票发行经常采取的定价方式有( )。(答案:ABC)

　　A、协商定价

　　B、向机构投资者询价定价

　　C、向所有投资者累计投标定价

　　D、向一般投资者询价定价

　　E、向所有投资者询价定价

　　解析：我国股票发行经常采取下列定价方式：①协商定价;②向机构投资者询价定价;③向所有投资者累计投标定价。

　　56、多家发行人在取得中国证监会的发行核准批文后，向上海证券交易所申请同一天发行股票，而由于市场或技术原因无法同时满足，上海证券交易所按( )原则确定发行日期。(答案:BCD)

　　A、发行公司的规模大小

　　B、先向上海证券交易所申请股票发行的，交易所将先于安排

　　C、依据中国证监会的发行批文文号先后安排发行

　　D、如果发行人的《招股说明书》和最近一期会计数据的有效期将要到期的，且其发行时间申请的迟缓并非主观原因造成的，将优先安排发行

　　E、发行公司所处的行业

　　57、企业债券上市期间，其中期报告中至少披露( )。(答案:ABCD)

　　A、企业财务状况及经营情况

　　B、涉及和可能涉及企业的重大诉讼事项

　　C、已发行债券变动情况

　　D、中国证监会及证券交易所要求的其他事项

　　E、发行人概况

　　解析：债券上市期间，企业应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内，向中国证监会和证券交易所提交至少记载上述内容的中期报告，并在中国证监会指定的信息披露报刊上予以公告。

　　58、关于收购人取得被收购公司的股份达到20%但未超过30%的权益披露，下列说法正确的是( )。(答案:BCE)

　　A、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制简式权益变动报告书

　　B、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制详式权益变动报告书

　　C、前述投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人的，还应当聘请财务顾问对上述权益变动报告书所披露的内容出具核查意见，但国有股行政划转或者变更、股份转让在同一实际控制人控制的不同主体之间进行、因继承取得股份的除外

　　D、投资者及其一致行动人承诺至少3年放弃行使相关股份表决权的，可免于聘请财务顾问

　　E、投资者及其一致行动人承诺至少5年放弃行使相关股份表决权的，可免于聘请财务顾问

　　59、就某些因素而言，它们虽未在财务报表资料中反映出来，但也会影响企业的短期偿债能力。这些因素包括( )。(答案:ABCDE)

　　A、可动用的银行贷款指标

　　B、未作记录的或有负债

　　C、担保责任引起的负债

　　D、准备很快变现的长期资产

　　E、偿债能力的声誉

　　解析：影响企业的短期偿债能力的因素主要有：①增强公司变现能力的因素，包括可动用的银行贷款指标、准备很快变现的长期资产、偿债能力的声誉;②减弱公司的变现能力的因素，包括未作记录的或有负债、担保责任引起的负债。

　　60、决定债券信用等级的因素是( )。(答案:ABD)

　　A、投资者承担的风险水平

　　B、债券发行人的资信状况

　　C、投资者的资信状况

　　D、债券发行人的偿债能力

　　E、债券发行人的风险水平

　　61、在股票的估值方法中，( )通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提。(答案:AB)

　　A、市盈率法

　　B、市净率法

　　C、贴现现金流量法

　　D、以上都不对

　　62、证券公司债券应当由中国证券登记结算有限责任公司，或经批准由中国国债登记结算有限责任公司负责证券公司债券的( )。(答案:BCD)

　　A、交易

　　B、登记

　　C、托管

　　D、结算

　　E、兑付

　　63、关于发审委会议，下列说法正确的是( )。(答案:CD)

　　A、参加发审委会议的发审委委员为9名

　　B、表决投票时同意票数达到7票为通过

　　C、发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决

　　D、发审委会议表决采取记名投票方式

　　E、发审委会议表决采取不记名投票方式

　　解析：每次参加发审委会议的发审委委员为7名。表决投票时同意票数达到5票为通过，同意票数未达到5票为未通过。

　　64、可转债发行人出现下列( )情形之一，认为无法按照规则规定披露信息的，可以向上海证交所申请豁免信息披露。(答案:ACE)

　　A、发行人有充分理由认为披露某一信息会损害发行人的利益，且该信息对可转换公司债券价格不会产生重大影响

　　B、上海证交所有充分理由认为披露某一信息会损害发行人的利益，且该信息对可转换公司债券价格不会产生重大影响

　　C、发行人认为拟披露的信息可能导致其违反国家有关法律法规的

　　D、上海证交所认为拟披露的信息可能导致其违反国家有关法律法规的

　　E、上海证交所认可的其他情况

　　解析：参见《上海证券交易所可转换公司债券上市规则》规定。

　　65、证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的一个月内，对发行人进行回访，就其( )等进行核查，出具回访报告。(答案:ABCD)

　　A、募集资金的使用情况

　　B、盈利预测实现情况

　　C、是否严格履行公开披露文件中所作出的承诺

　　D、经营状况等方面是否与推荐函相符

　　E、财务状况