2018证券从业资格证投资银行业务考试题详解（12）

　　1.M地方国有企业受让上市公司股份

　　A.通过证券交易所在一个会计年度内累计购买上市公司10%股份,出售7%股份,年底持有该上市公司4%股权,本年度需报省级国有资产监督管理机构批准后方能实施;

　　B.通过证券交易所在一个会计年度内累计购买上市公司11%股份,出售8%股份,年底持有该上市公司3%股权，本年度受让股份情况需在次年1月31日前报省级国有资产监督管理机构备案;

　　C.以协议方式受让上市公司3%股份，受让后，M公司是第五大股东，该项方案经过内部决策程序之后，该方案既不需报经省级国有资产管理机构审核批准，也无须备案;

　　D.以协议方式受让上市公司3%股份后，成为M企业第一大股东，国资委的批复文件是办理股份转让过户手续的必备文件;

　　E. 通过证券交易所在一个会计年度内累计购买上市公司11%股份,出售5%股份,年底持有该上市公司6%股权，本年度受让股份情况需在次年1月31日前报省级国有资产监督管理机构备案

　　参考答案：B、C、D

　　《国有单位受让上市公司股份管理暂行规定》

　　第九条　国有单位在一个会计年度内通过证券交易所的证券交易系统累计净受让上市公司的股份(所受让的股份扣除所出让的股份的余额)未达到上市公司总股本5%的，由国有单位按内部管理程序决策，并在每年1月31日前将其上年度通过证券交易系统受让上市公司股份的情况报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案;达到或超过上市公司总股本5%的，国有单位应将其受让上市公司股份的方案事前报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案后方可组织实施。

　　国有单位通过其控制的不同的受让主体分别受让上市公司股份的，受让比例应合并计算。

　　第十四条　国有单位通过协议方式受让上市公司股份后不具有上市公司控股权或上市公司国有控股股东通过协议方式增持上市公司股份的，由国有单位按内部管理程序决策;国有单位通过协议方式受让上市公司股份后具有上市公司控股权的，应在与转让方签订股份转让协议后逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核批准。

　　第十六条　国有单位协议受让上市公司股份经批准后，应持国有资产监督管理机构的有关批复到证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司办理股份过户手续。

　　国有单位协议受让上市公司股份需要报国有资产监督管理机构审核批准的，国有资产监督管理机构的批复文件是证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司办理上市公司股份过户手续及工商管理部门办理上市公司章程变更的必备文件。

　　2.应当聘请财务顾问的情形：

　　A. 受让上市公司控股股份的公司;

　　B. 国有控股股东转让上市公司控股股份的;

　　C. 进行重大资产重组业务的上市公司;

　　D. 上市公司从事衍生品投资;

　　E. 上市公司国有控股股东所持上市公司股份发生间接转让.

　　参考答案：CE

　　关于A：第十三条　国有单位通过协议方式受让上市公司股份并成为上市公司控股股东的，应当聘请在境内注册的专业机构担任财务顾问，针对本单位受让上市公司股份的方式、受让价格、对本单位及上市公司的影响等方面发表专业意见。　　财务顾问应当具有良好的信誉及且近三年内无重大违法违规记录。——但并未说通过证券交易所系统转让需聘请财务顾问。

　　关于B：第二十二条　国有控股股东拟采取协议转让方式转让股份并不再拥有上市公司控股权的，应当聘请在境内注册的专业机构担任财务顾问，财务顾问应当具有良好的信誉及近三年内无重大违法违规记录。 第三十七条　上市公司国有控股股东所持上市公司股份发生间接转让的，应当聘请在境内注册的专业机构担任财务顾问，并对国有产权拟受让方或国有股东引进的战略投资者进行尽职调查，并出具尽职调查报告。——但并未说通过证券交易所系统转让需聘请财务顾问。

　　关于D：第八条 上市公司在进行衍生品投资前，应当在多个市场与多种产品之间进行比较、询价;必要时可聘请专业机构对待选的衍生品进行分析比较;处于督导期的公司应请保荐机构或财务顾问就衍生品投资出具专项意见。——应用范围有限。