2020年期货从业资格考试《法律法规》考点习题：期货投资者保障基金管理暂行办法

　　一、单选题

　　1.期货投资者保障基金是在(　)严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。

　　A.期货交易所

　　B.证券交易所

　　C.期货公司

　　D.基金管理公司

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查期货投资者保障基金概念。

　　2.期货投资者保障基金的启动资金由(　)从其积累的风险准备金中按照截至2006年12月31日风险准备金账户总额的15%缴纳形成。

　　A.基金管理公司

　　B.证券交易所

　　C.期货公司

　　D.期货交易所

　　『正确答案』D

　　『答案解析』期货投资者保障基金的启动资金由期货交易所从其积累的风险准备金中按照截至2006年12月31日风险准备金账户总额的15%缴纳形成。

　　3.对于因财务状况恶化、风险控制不力等存在较高风险的期货公司，应当按照较高比例缴纳期货投资者保障基金，各期货公司的具体缴纳比例由(　)根据期货公司风险状况确定。

　　A.财政部

　　B.中国证监会

　　C.期货交易所

　　D.期货公司保证金监控中心

　　『正确答案』B

　　『答案解析』对于因财务状况恶化、风险控制不力等存在较高风险的期货公司，应当按照较高比例缴纳期货投资者保障基金，各期货公司的具体缴纳比例由中国证监会根据期货公司风险状况确定。

　　4.期货交易所、期货公司缴纳的期货投资者保障基金在其(　)中列支。

　　A.管理费用

　　B.财务费用

　　C.投资收益

　　D.营业成本

　　『正确答案』D

　　『答案解析』期货交易所、期货公司缴纳的期货投资者保障基金在其营业成本中列支。

　　5.期货交易所、期货公司应当按(　)缴纳期货投资者保障基金后续资金。

　　A.月度

　　B.半年度

　　C.季度

　　D.年度

　　『正确答案』C

　　『答案解析』期货交易所、期货公司应当按季度缴纳期货投资者保障基金后续资金。

　　6.期货交易所、期货公司保障基金总额达到(　)元人民币的，经中国证监会、财政部批准，可以暂停缴纳保障基金。

　　A.5亿

　　B.6亿

　　C.7亿

　　D.8亿

　　『正确答案』D

　　『答案解析』期货交易所、期货公司保障基金总额达到8亿元人民币的，经中国证监会、财政部批准，可以暂停缴纳保障基金。

　　7.期货投资者保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属(　)。

　　A.财政部

　　B.期货投资者保障基金

　　C.期货交易所

　　D.期货公司保证金监控中心

　　『正确答案』B

　　『答案解析』期货投资者保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属期货投资者保障基金。

　　8.期货投资者保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送(　)。

　　A.财政部

　　B.中国证监会和财政部

　　C.期货交易所

　　D.期货公司保证金监控中心

　　『正确答案』B

　　『答案解析』期货投资者保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部。

　　9.期货投资者保障基金的年度收支计划和决算报(　)批准。

　　A.中国证监会

　　B.财政部

　　C.期货交易所

　　D.期货公司保证金监控中心

　　『正确答案』B

　　『答案解析』期货投资者保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准。

　　10.(　)负责期货投资者保障基金业务监管，对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查。

　　A.中国证监会

　　B.财政部

　　C.期货交易所

　　D.期货公司保证金监控中心

　　『正确答案』A

　　『答案解析』中国证监会负责期货投资者保障基金业务监管，对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查。

　　11.期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，(　)可以按照《期货投资者保障基金管理暂行办法》的规定决定使用期货投资者保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。

　　A.期货交易所

　　B.中国证监会

　　C.财政部

　　D.期货公司保证金监控中心

　　『正确答案』B

　　『答案解析』期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，中国证监会可以按照《期货投资者保障基金管理暂行办法》的规定决定使用期货投资者保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。

　　12.现有期货投资者保障基金不足补偿期货投资者保证金损失的，由(　)。

　　A.投资者自负

　　B.后续缴纳的保障基金补偿

　　C.交易所补偿

　　D.期货公司补偿

　　『正确答案』B

　　『答案解析』现有期货投资者保障基金不足补偿期货投资者保证金损失的，由后续缴纳的保障基金补偿。

　　13.使用期货投资者保障基金前，(　)应当监督期货公司核实投资者保证金权益及损失，积极清理资产并变现处置，应当先以自有资金和变现资产弥补保证金缺口。不足弥补或者情况危急的，方能决定使用保障基金。

　　A.保障基金管理机构

　　B.中国证监会和保障基金管理机构

　　C.期货交易所

　　D.期货公司保证金监控中心

　　『正确答案』B

　　『答案解析』使用期货投资者保障基金前，中国证监会和保障基金管理机构应当监督期货公司核实投资者保证金权益及损失，积极清理资产并变现处置，应当先以自有资金和变现资产弥补保证金缺口。不足弥补或者情况危急的，方能决定使用保障基金。

　　14.期货交易所、期货公司违反《期货投资者保障基金管理暂行办法》规定，延期缴纳或者拒不缴纳期货投资者保障基金以及不按规定保存、报送有关信息和资料的，中国证监会根据(　)第六十八条、第七十条进行处罚。

　　A.《期货公司管理办法》

　　B.《期货从业人员管理办法》

　　C.《期货交易所管理办法》

　　D.《期货交易管理条例》

　　『正确答案』D

　　『答案解析』期货交易所、期货公司违反《期货投资者保障基金管理暂行办法》规定，延期缴纳或者拒不缴纳期货投资者保障基金以及不按规定保存、报送有关信息和资料的，中国证监会根据《期货交易管理条例》第六十八条、第七十条进行处罚。

　　15.期货投资者保障基金管理机构应当以(　)设立资金专用账户，专户存储保障基金。

　　A.期货交易所名义

　　B.保障基金名义

　　C.期货公司名义

　　D.期货投资者名义

　　『正确答案』B

　　『答案解析』期货投资者保障基金管理机构应当以保障基金名义设立资金专用账户，专户存储保障基金。