概念

工程经济分析时，不仅要考虑资金发生的大小，也要考虑资金发生的时间；资金是

运动的价值，资金的价值是随时间的变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移

而增值；

其实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间

周转使用的结果

影响

资金使用的时间：在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则

资金时间价值越大；

资金数量的大小：在其他条件不变的情况下，资金数量越大，资金时间价值越大；

因素

资金投入和回收的特点：在总资金一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负

效益越大；反之，后期投入的资金越多，资金的负效益越小；

资金周转速度：资金周转越快，在一定的时间内等值量资金的时间价值越大

小结

任何资金的闲置，都是损失资金的时间价值

利息概念

在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分；

资金的一种机会成本； 占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得的补偿； 利息额的多少是衡量资金时间价值的绝对尺度。

利 率

概念

在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比，通常用百分数表示；

利率是衡量资金时间价值的相对尺度。

决定 因素

首先取决于社会平均利润率：社会平均利润率是利率的最高界限；

金融市场上借贷资本的供求情况：供过于求，利率下降；供不应求，利率上升； 风险情况：风险越大，利率越高；

通货膨胀：资金贬值会使利息成为负值； 借出资本的期限长短：期限越长，利率越高。