2020年基金从业资格考试《股权投资基金基础知识》精选练习及答案1

　　1、股份有限公司型股权投资基金投资者人数可增加至( )人。

　　A.200

　　B.100

　　C.50

　　D.150

　　答案：A解析：股份有限公司型股权投资基金投资者人数可增加至200人。

　　2、股权投资基金的业绩评价原则上应以两个时间为前提，即( )。

　　Ⅰ.基金设立的时间应尽量接近

　　Ⅱ.基金设立的时间应尽量分散

　　Ⅲ.业绩评价的时间应尽量统一

　　Ⅳ.业绩评价的时间应尽量不同

　　A.Ⅰ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅳ

　　答案：A解析：基金在不同时点进行业绩评价可能会得到非常不同的结果，为此股权投资基金的业绩评价原则上应以两个时间为前提，一是基金设立的时间应尽量接近，二是业绩评价的时间应尽量统一。

　　3、股权投资基金年度信息披露的内容包括( )。

　　Ⅰ.投资收益分配和损失承担情况

　　Ⅱ.基金的财务情况

　　Ⅲ.基金投资运作情况和运用杠杆情况

　　Ⅳ.投资者账户信息

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D解析：股权投资基金年度信息披露的内容包括：在每个财政年度结束之日起4个月以内，向投资者披露报告期末基金净值和基金份额总额;基金财产情况;基金投资运作情况和运用杠杆情况;投资者账户信息，包括实缴出资额、未缴出资额以及报告期末所持有基金份额总额等;投资收益分配损失承担情况;基金管理人取得的管理费和业绩报酬，包括计提基准、计提方式;基金合同约定的其他信息。

　　4、关于管理人内部控制的原则，说法错误的是( )。

　　A.全面性原则：内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节

　　B.独立性原则：组织结构应当权责分明、相互制约

　　C.执行有效原则：通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行

　　D.成本效益原则：以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况

　　答案：B

　　5、以下关于基金份额净值的计算说法正确的是( )。

　　A.基金份额净值=基金资产净值×基金总份额

　　B.基金份额净值=基金资产净值/基金总份额

　　C.基金份额净值=基金总份额-基金资产净值

　　D.基金份额净值=基金总份额/基金资产净值

　　答案：B解析：基金份额净值=基金资产净值/基金总份额

　　6、下列关于有限合伙企业合伙事务的执行方式的说法，错误的是( )。

　　A.有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务

　　B.第三人有理由相信有限合伙人为普通合伙人并与其交易的，该有限合伙人对该笔交易承担与普通合伙人同样的责任

　　C.有限合伙人未经授权以合伙企业名义进行交易造成损失的，应当承担赔偿责任

　　D.执行事务合伙人无权要求在合伙协议中确定执行事务的报酬及报酬提取方式

　　D解析：D项，有限合伙企业的执行事务合伙人可以要求在合伙协议中确定执行事务的报酬及报酬提取方式;有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务;第三人有理由相信有限合伙人为普通合伙人并与其交易的，该有限合伙人对该笔交易承担与普通合伙人同样的责任;有限合伙人未经授权以合伙企业名义进行交易造成损失的，应当承担赔偿责任。

　　7、根据《公司法》的规定：关于公司股东承担责任的方式，下列说法不正确的是( )。

　　A.公司股东以其个人财产对公司债务承担责任

　　B.公司以其全部财产对公司的债务承担责任

　　C.有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任

　　D.股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任

　　答案：A解析：A项，公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其全部财产对公司的债务承担责任;有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

　　8、有限合伙企业亏损分担方式由普通合伙人、有限合伙人在( )中约定。

　　A.公司章程

　　B.合伙协议

　　C.投资协议

　　D.投资意向书

　　答案：B解析：有限合伙企业亏损分担方式由普通合伙人、有限合伙人在合伙协议中约定。

　　9、( )未经授权以有限合伙企业名义与他人进行交易，给有限合伙企业或者其他合伙人造成损失的，该合伙人应当承担赔偿责任。

　　A.特殊合伙人

　　B.有限合伙人

　　C.指定合伙人

　　D.普通合伙人

　　答案：B解析：有限合伙人未经授权以有限合伙企业名义与他人进行交易，给有限合伙企业或者其他合伙人造成损失的，该有限合伙人应当承担赔偿责任。

　　10、下列有关公司税收的说法，错误的是( )。

　　A.当投资人是企业时，来自公司型基金分配的股息、红利所得为免税收入

　　B.当投资人是个人时，按股息、红利所得缴纳个人所得税的适用税率一般为50%

　　C.创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

　　D.转让财产收入是公司型基金转让标的企业股权获得的收入

　　答案：B解析：B项，从基金投资人层面看，投资人是个人时，对来自公司型基金分配的股息、红利所得应按“股息、红利”所得缴纳个人所得税，适用税率一般为20%;当投资人是企业时，来自公司型基金分配的股息、红利所得为免税收入;创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额;转让财产收入是公司型基金转让标的企业股权获得的收入。