2020基金从业资格证《基金法律法规》章节练习：基金的信息披露

　　下列不属于基金信息披露作用的有(　)。

　　A.有利于投资者的价值判断

　　B.有利于防止利益冲突与利益输送

　　C.有利于提高证券市场的效率

　　D.能有效降低投资成本

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金信息披露的功能。基金信息披露的功能包括：有利于投资者的价值判断;有利于防止利益冲突与利益输送;有利于提高证券市场的效率;能有效防止信息滥用。

　　基金信息披露方面要求披露的信息应当以客观事实为基础体现了(　)。

　　A.完整性原则

　　B.规范性原则

　　C.及时性原则

　　D.真实性原则

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金信息披露的基本原则。基金信息披露方面要求披露的信息应当以客观事实为基础体现了真实性原则。

　　基金信息披露最根本、最重要的原则是(　)。

　　A.及时性原则

　　B.准确性原则

　　C.完整性原则

　　D.真实性原则

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金信息披露的基本原则。真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则。

　　基金招募说明书是由(　)将所有对投资者作出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以便投资者更好地做出投资决策。

　　A.基金管理人

　　B.基金托管人

　　C.商业银行

　　D.基金份额持有人

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金招募说明书的定义。基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况、说明基金募集有关事宜、指导投资者认购基金份额的规范性文件。其编制原则是基金管理人应将所有对投资者作出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以便投资者更好地做出投资决策。

　　招募说明书中最重要的信息是(　)。

　　A.基金的运作方式、基金净值的计算方法和公告方式

　　B.从基金资产中列支的各项费用的种类、计提标准和方式

　　C.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款

　　D.基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金招募说明书的内容。基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等是招募说明书中最为重要的信息，因为它体现了基金产品的风险收益水平，可以帮助投资者选择与自己风险承受能力和收益预期相符合的产品。

　　基金合同所包含的重要信息不包括(　)。

　　A.基金的投资基本要素

　　B.基金的投资方向

　　C.基金的运作方式

　　D.基金的持有人结构

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查的是基金合同的重要内容。基金合同包含以下两类重要信息：(1)基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息;(2)基金合同特别约定的事项，此类信息包括基金当事人的权利义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。

　　基金上市交易公告书披露的事项不包括(　)。

　　A.募集情况和上市交易安排

　　B.基金合同摘要

　　C.基金托管人报告

　　D.基金持有人结构

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查的是基金上市交易公告书披露的内容。基金上市交易公告书披露的内容包括：基金概况、募集情况与上市交易安排、持有人户数、基金持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。

　　下列关于货币基金信息披露的说法不正确的是(　)。

　　A.货币基金收益公告可以分为封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告三类

　　B.与其他类型基金一样，货币市场基金披露基金份额净值

　　C.货币市场基金应至少于每个开放日的次日披露开放日每万份基金净收益和7日年化收益率。

　　D.货币市场基金披露的收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查货币市场基金的信息披露。货币市场基金每日分配收益，份额净值保持1元不变，因此，货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值，而是需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。

　　基金年度报告要披露上市基金前(　)名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。

　　A.10

　　B.20

　　C.5

　　D.3

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考查基金定期报告年度报告的内容。基金年度报告披露的持有人信息主要有：(1)上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例;(2)持有人结构，包括机构投资者、个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例;(3)持有人户数及户均持有基金份额。

　　以下不属于基金定期报告的是(　)。

　　A.基金季度报告

　　B.基金半年度报告

　　C.基金年度报告

　　D.基金合同生效后每6个月披露更新一次的招募说明书

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金定期报告。基金定期报告包括季度报告、半年度报告和年度报告。

　　关于公募基金半年度报告，以下说法错误的是(　)。

　　A.半年度报告的管理人无须披露内部监察报告

　　B.半年度报告要披露过去1个月的净值增长率

　　C.半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务数据

　　D.半年度报告需要进行审计

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查基金管理人定期披露中的半年报。相较于年度报告，半年报有自己的独特之处，其中ABC选项均为正确的表述。另外，半年度报告不需要进行审计， D选项表述错误。

　　信息披露义务人应当在重大事件发生之日起(　)日内编制并披露临时报告书。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查信息披露的临时报告。信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。