2019年基金从业资格考试基金法律法规考前试题及解析（七）_第3页

　　21、基金销售机构内部控制应履行()原则。

　　A、合规性

　　B、健全性

　　C、真实性

　　D、连续性

　　正确答案： B

　　【解析】基金销售机构内部控制应履行健全性、有效性、独立性和审慎性原则。

　　22、从2008年9月19日起，基金卖出股票按照()的税率征收印花税。

　　A、[0.003]

　　B、[0.03]

　　C、[0.005]

　　D、[0.001]

　　正确答案： D

　　【解析】从2008年9月19日起，基金卖出股票按照1‰的税率征收印花税(1‰=0.1%)。

　　23、根据《证券投资基金法》的规定，依法设立并取得基金托管资格的基金托管人，是下列机构中的()。

　　A、证券公司

　　B、保险公司

　　C、基金管理公司

　　D、商业银行

　　正确答案： D

　　【解析】在我国，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。

　　24、在我国，目前对个人投资者从基金分配中获得股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴应纳税所得额的()个人所得税。

　　A、[0.1]

　　B、[0.2]

　　C、[0.3]

　　D、[0.4]

　　正确答案： B

　　【解析】在我国，目前对个人投资者从基金分配中获得股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴应纳税所得额的20%个人所得税。

　　25、有关基金监管的说法，不正确的表述是()。

　　A、基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段，对基金市场参与者行为进行的监督与管理

　　B、基金监管的首要目标是保证市场的公平、效率和透明

　　C、我国基金监管的目标包括保护投资者利益、保证市场的公平、效率和透明、降低系统风险、推动基金业的规范发展

　　D、基金监管的原则有依法监管原则、"三公”原则、监管与自律并重原则、监管的连续性和有效性原则、审慎监管原则

　　正确答案： B

　　【解析】基金监管的首要目标是保护投资者利益。

　　26、目前，我国证券投资基金管理费计提后，按()向管理人支付。

　　A、日

　　B、周

　　C、月

　　D、季度

　　正确答案： C

　　【解析】目前，我国证券投资基金管理费计提后，按月向管理人支付。

　　27、股票风格管理分为()的股票风格管理。

　　A、系统与非系统

　　B、积极与消极

　　C、主动与被动

　　D、基本分析与技术分析

　　正确答案： B

　　【解析】股票风格管理的2种类型。

　　28、目前管理人报酬、托管费和销售服务费是按资产净值的一定比例计提支付的，在计算基金资产净值时已经将费用扣除，所以大部分()类基金投资者对此并不太敏感。

　　A、股票类

　　B、债券类

　　C、货币市场

　　D、以上都不是

　　正确答案： A

　　【解析】目前管理人报酬、托管费和销售服务费是按资产净值的一定比例计提支付的，在计算基金资产净值时已经将费用扣除，所以大部分股票类类基金投资者对此并不太敏感。

　　29、证券投资基金投资的起点是()。

　　A、基金募集

　　B、基金交易

　　C、注册登记

　　D、基金变更

　　正确答案： A

　　【解析】基金募集是证券投资基金投资的起点。

　　30、内部控制必须随着有关法律、法规的调整和经营方针、经营理念等外部环境的变化及时修改或完善制制度的()原则。

　　A、合法、合规性

　　B、全面性

　　C、审慎性

　　D、适时性

　　正确答案： D

　　【解析】适时性原则的内容。

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