2017年基金从业资格《法律法规》备考模拟试题3_第2页

　　11.基金管理公司制定的内部控制制度应当遵循的基本原则不包括(　)。

　　A.合法、合规性原则

　　B.全面性原则

　　C.审慎性原则

　　D.健全性原则

　　【答案】D

　　【解析】基金管理公司制定的内部控制制度应当遵循以下基本原则：

　　①合法、合规性原则;

　　②全面性原则;

　　③审慎性原则;

　　④适时性原则。

　　【考点】内部控制的目标和原则

　　12.公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。这充分体现了基金管理公司内部控制的(　)原则。

　　A.健全性

　　B.有效性

　　C.独立性

　　D.相互制约

　　【答案】C

　　【解析】独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

　　【考点】合规管理概述

　　13.下列关于前、中、后台内部控制的说法，正确的是(　)。

　　A.前台部门的内部控制目标是保证基金管理人战略的实施与效果

　　B.中台部门的内部控制目标是客户满意度最大化

　　C.后台部门的内部控制目标是保障公司为客户提供服务的持续性

　　D.由于前台部门直接接触客户，与客户之间的行为应当在基金管理人规定的范围进行运作，避免出现虚假承诺和泄密等违规行为

　　【答案】D

　　【解析】A项，前台部门的内部控制目标是客户满意度最大化;

　　B项，中台部门的内部控制目标是保障公司为客户提供服务的持续性;

　　C项，后台部门的内部控制目标是保证基金管理人战略的实施与效果。

　　【考点】内部控制的主要内容

　　14.下列不属于后台部门的是(　)。

　　A.财务部

　　B.行政管理部门

　　C.人事部

　　D.信息技术部门

　　【答案】A

　　【解析】后台部门包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门，主要为前中台部门提供支持，目标是保证基金管理人战略的实施与效果。

　　【考点】内部控制的主要内容

　　15.内部控制制度的主要内容不包括(　)。

　　A.内控大纲

　　B.基本管理制度

　　C.部门业务规章

　　D.业务执行规范

　　【答案】D

　　【解析】内部控制制度是基金管理人为了保护其资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊， 控制风险等目的，而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分 组成。

　　【考点】内部控制的主要内容

　　16.(　)是监督检查基金和基金管理公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况的高级管理人员。

　　A.总经理

　　B.督察长

　　C.董事长

　　D.部门经理

　　【答案】B

　　【解析】督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告，并在董事会及董事会下设的相关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。

　　【考点】合规管理机构设置

　　17.(　)全面负责对公司经营运作的合法合规性进行监察稽核。

　　A.董事会

　　B.监事会

　　C.督察长

　　D.基金高级经理

　　【答案】C

　　【解析】督察长由董事会聘任，对董事会负责，对公司经营运作的合法合规性进行监察稽核。

　　【考点】合规管理机构设置

　　18.未能遵循法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险属于(　)。

　　A.声誉风险

　　B.市场风险

　　C.合规风险

　　D.操作风险

　　【答案】C

　　【解析】巴塞尔银行监管委员会关于银行合规风险的表述为金融业合规定义提供了一个公认的标准，他们认为“ 合规风险是指因未能遵循法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务 损失或声誉损失的风险” 。

　　【考点】合规管理概述

　　19.合规管理的基本原则不包括(　)。

　　A.高效性原则

　　B.客观性原则

　　C.公正性原则

　　D.专业性原则

　　【答案】A

　　【解析】合规管理的基本原则包括独立性原则、客观性原则、公正性原则、专业性原则和协调性原则。

　　【考点】合规管理概述

　　20.合规管理部门履行的基本职责不包括(　)。

　　A.制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育

　　B.协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培训，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门

　　C.组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，并评估合规管理程序和合规指南的适当性，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导

　　D.审议批准公司年度合规报告，对年度合规报告中反映出的问题，采取措施解决

　　【答案】D

　　【解析】合规管理部门应在督察长的管理下协助高级管理层有效识别和管理所面临的合规风险，履行以下基本职责：

　　(1)持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握法律、规则和准则对基金经营的影响，及时为高级管理层提供合规建议。

　　(2)制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等。

　　(3)审核评价基金管理人各项政策、程序和操作指南的合规性，组织、协调和督促各业务条线和内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行梳理和修订，确保各项政策、程序和操作指南符合法律、规则和准则的要求。

　　(4)协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培训，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门。

　　(5)组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，并评估合规管理程序和合规指南的适当性，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导。

　　(6)积极主动地识别和评估与基金管理人经营活动相关的合规风险，包括为新产品和新业务的开发提供必要的合规性审核和测试，识别和评估新业务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系的性质发生重大变化等所产生的合规风险。

　　(7)收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，如消费者投诉的增长数、异常交易等，建立合规风险监测指标，按照风险矩阵衡量合规风险发生的可能性和影响，确定合规风险的优先考虑序列。

　　(8)实施充分且有代表性的合规风险评估和测试，包括通过现场审核对各项政策和程序的合规性进行测试，询问政策和程序存在的缺陷，并进行相应的 调查，合规性测试结果应按照基金管理人的内部风险管理程序，通过合规风险报告路线向上报告，以确保各项政策和程序符合法律、规则和准则的要求。

　　(9)保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。如基金管理合规部门可就基金募集、基金投资、管理人员变动等运作情况主动与监管机构进行沟通，通过监管机构相关信息的反馈避免合规风险的发生。

　　【考点】合规管理概述