2020年注册会计师考试经济法章节考点习题：证券法律制度

　　一、单项选择题

　　1、根据证券法律制度的规定，证券交易所的下列停牌、停市措施正确的是(　)。

　　A、因出现突发性事件，虽未影响证券交易的正常进行，但采取了技术性停牌措施

　　B、因股价连日暴跌而决定临时停市

　　C、采取技术性停牌后没有及时报告证监会

　　D、采取临时停市后及时报告了证监会

　　2、根据《上市规则》的规定，上市公司出现下列情况的，不属于交易所实施终止上市的情况是(　)。

　　A、未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌2个月

　　B、上市公司被吸收合并

　　C、公司因欺诈发行，其股票被暂停上市后，在中国证监会作出行政处罚决定、移送决定之日起的12个月内被法院作出有罪判决

　　D、因股权分布发生变化不具备上市条件触及标准，其股票被暂停上市后，公司在暂停上市6个月内股权分布仍不具备上市条件

　　3、A股份有限公司于2010年5月拟首次发行股票并在深交所中小板上市，根据《首发管理办法》的规定，下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的是(　)。

　　A、2006年3月向中国证监会提出发行申请，但因报送的发行申请文件存在虚假记载而被不予核准

　　B、2007年10月因实施违反有关海关监管法律的行为，虽然情节轻微，仍被海关处以罚款

　　C、2008年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

　　D、2009年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查，目前尚未明确结论意见

　　4、下列有关上市公司收购的表述，符合《证券法》规定的是(　)。

　　A、要约收购条件应当适用于被收购的上市公司的全体股东，不能出现要约方面的差别待遇

　　B、收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的24个月内不得转让

　　C、在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得变更其收购要约

　　D、收购期限届满，其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购

　　5、甲上市公司2016年3月1日披露了2015年的财务会计报告，后在2016年5月1日被人举报，其财务会计报告中并没有记载其2015年主要资产发生重大损失对利润的影响，造成了重大遗漏，导致很多投资者决策失误，此行为在2016年5月5日全国性的财经报纸和电视媒体上进行了公开揭露，导致甲公司的股票停牌，甲公司5月30日在官方指定的报纸上公告并更正了财务会计报告信息，关于该情况，下列投资该公司股票投资者的损失可以被认定为与该虚假陈述行为构成因果关系的有(　)。(注：不考虑举证问题)

　　A、张某，甲公司的财务人员，在2016年4月时明知甲公司的财务报告有遗漏而进行投资造成的损失

　　B、田某，新股民，在听从朋友张某的介绍下于2016年5月10日购买甲公司的股票造成了损失

　　C、孙某，职业股民，在2016年5月2日购买甲公司的股票，后于5月31日卖出该证券造成了损失

　　D、郭某，甲上市公司的原股东，在2016年4月10日卖出了自己持有的全部股票

　　6、下列关于上市公司管理层收购的表述中，不正确的是(　)。

　　A、被收购上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2

　　B、公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告

　　C、该次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过

　　D、独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就该次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告

　　7、甲股份公司2015年8月申请首次公开发行股票，本次共发行股份2000万股，根据《证券发行与承销管理办法》的规定，下列说法不正确的是(　)。

　　A、甲公司应当通过直接定价的方式确定发行价格

　　B、本次发行全部向网上投资者发行，不进行网下询价和配售

　　C、持有一定数量非限售股份的投资者才能参与网上申购

　　D、网上投资者应当自主表达申购意向，也可以全权委托证券公司进行新股申购

　　8、下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是(　)。

　　A、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

　　B、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后3个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过6个月

　　C、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过1个月

　　D、招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月

　　9、2010年1月，A上市公司准备增资发行股票，A公司下列情形不构成其申请发行股票障碍的有(　)。

　　A、2009年A公司曾公开发行过一次股票，但2009年营业利润比2008年下降55%

　　B、2007年A公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告

　　C、本次股票发行所募集资金的投资项目实施后，有可能会与控股股东产生同业竞争

　　D、2007年、2008年和2009年均按照企业会计准则的规定计提了资产减值准备

　　10、下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是(　)。

　　A、收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降30%

　　B、收购人乙公司在过去1年中因有重大违法行为被中国证监会给予行政处罚

　　C、收购人丙公司已经拥有被收购公司20%的股份，打算继续收购

　　D、收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在4年前破产