【资料 3】( 2012年)
甲公司成立于 2012年 5月 18日,法定代表人为李某。 6月 5日,甲公司财务人员张某持有关资料到 Q银行开立基本存款账户。 8月 6日,甲公司从乙公司购进一批价值 260万元的货物,采用支票方式付款。 9月 12日,甲公司向 P银行申请贷款, P银行审查符合贷款条件后向其发放贷款 300万元。
要求:
根据上述资料,分别回答下列问题。
1. 下列各项中,属于甲公司到 Q银行开立基本存款账户应提供的证明文件是( )。
A. 政府主管部门对该公司成立的批文原件
B. 工商部门颁发的营业执照正本
C. 工商部门颁发的营业执照副本
D. 财政部门同意开户的证明
【答案】 B
【解析】企业法人开立基本存款账户的,应出具企业法人营业执照正本。
2. 甲公司在 Q银行开立基本存款账户予以核准的机构是( )。
A.Q 银行
B. 当地银行业协会
C. 中国银行监督管理委员会当地分支机构
D. 中国人民银行当地分支机构
【答案】 D
【解析】基本存款账户属于核准类账户,应当由“中国人民银行当地分支行”核准。
3. 甲公司向乙公司签发支票,其在支票上的签章是( )。
A. 甲公司的财务专用章加李某的签名或盖章
B. 甲公司的合同专用章加李某的签名或盖章
C. 甲公司的财务专用章加张某的签名或盖章
D. 甲公司的合同专用章加张某的签名或盖章
【答案】 A
【解析】支票出票人的签章,出票人为单位的,为与该单位在银行预留签章一致的“财务专用章或者公章”
(而非合同专用章)加其“法定代表人或者其授权的代理人”的签名或者盖章。
4. 下列各项中,属于甲公司向乙公司签发支票时必须记载的事项是( )。
A. 收款人乙公司
B. 付款人 Q银行
C. 支票金额 260万元
D. 出票人甲公司签章
【答案】 BD
【解析】选项 AC:支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记,在“签发支票时”可以暂不记载。
5. 甲公司从 P银行贷款时开立的银行结算账户属于( )。
A. 基本存款账户
B. 一般存款账户
C. 专用存款账户
D. 临时存款账户
【答案】 B
【解析】一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
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