中级银行从业公司信贷讲义：第十二章贷款风险分类与贷款损失准备金的计提_第3页

　　(4)借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用途使用贷款;

　　(5)借款人的还款意愿差，不与银行积极合作;

　　(6)贷款的抵押品、质押品价值下降;

　　(7)银行对抵押品失去控制;

　　(8)银行对贷款缺乏有效的监督等。

　　3、次级类：借款人的经营管理及财务状况存在以下特征：

　　(1)借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金;

　　(2)借款人不能偿还对其他债权人的债务;

　　(3)借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿;

　　(4)借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。

　　4、可疑类：借款人的经营管理及财务状况存在以下特征：

　　(1)借款人处于停产、半停产状态;

　　(2)固定资产贷款项目处于停缓状态;

　　(3)借款人已资不抵债;

　　(4)银行已诉诸法律来回收贷款;

　　(5)贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等。

　　5、损失类：借款人的经营管理及财务状况存在以下特征：

　　(1)借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额;

　　(2)抵押品价值不确定;

　　(3)借款人已彻底停止经营活动;

　　(4)固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望等。

　　在实际贷款分类过程中，对各类贷款的(风险)特征判断还应注意以下情况：

　　1.正常类贷款

　　正常类贷款偿还没有问题，经过各种信息判断分析，没有理由怀疑借款人不能偿还贷款，并且从目前的分析来看，贷款不会有损失的可能。这就是正常贷款的典型特征。

　　2.关注类贷款

　　关注类贷款偿还也没有问题，但是从各种信息分析来看存在潜在缺陷，如果潜在缺陷继续存在下去将会影响贷款的偿还，这就是关注类贷款的显著特征。

　　3.次级类贷款

　　次级类贷款的缺陷已经很明显，即正常经营收入不足以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证，甚至在执行了抵押或保证之后，仍有部分损失的可能。

　　4.可疑类贷款

　　可疑类贷款的特征是肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并等待定因素，损失金额还不能确定。在贷款分类时，对这类贷款的分类，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。

　　5.损失类贷款

　　损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只有极少部分收回的贷款。但在贷款分类过程中，银行一定要掌握损失类贷款的定义特征，损失类贷款并不意味着绝对不能收回或没有剩余价值，只是说贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。

　　三、贷款损失准备金的计提(只有中级要求)

　　概述、不良贷款的处置方式(一)