2018中级银行从业公司信贷章节讲义：第十一章第六节

第十一章　贷后管理　　

　　第六节　信贷业务到期处理

　　一、贷款偿还操作及提前还款处理

　　1.贷款偿还的一般操作过程

　　根据国家相关法律、法规规定：借款人有义务按照借款合同的约定及时清偿贷款本息，银行有权利依照合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息;借款方不按合同规定归还贷款的，应当承担违约责任并加付利息。

　　贷款偿还的一般操作过程可简要归纳如下。

　　(1)业务操作部门向借款人发送还本付息通知单

　　为了确保贷款的归还，除了在贷款合同中确定还款计划和违约责任条款外，业务操作部门还应按规定时间向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息。

　　还本付息通知单应载明：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金额、付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。

　　(2)业务操作部门对逾期的贷款要及时发出催收通知单

　　借款人收到还本付息通知单后，应当及时筹备资金，按时还本付息。

　　在还本付息日当天营业时间终了前，借款人未向银行提交偿还贷款本息的支票(人民币)或支取凭条(外币)的，并且其偿债账户或其他存款户中的存款余额不足以由银行主动扣款的，该笔贷款即为逾期贷款。

　　①业务操作部门对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款的催收工作，以保证信贷资产的质量，提高贷款的收息率。

　　②贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要计收利息，即计复利。

　　③在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定;应收未收的罚息也要计复利。

　　④对不能归还或不能落实还本付息事宜的，应督促归还或依法起诉。

　　⑤同时，银行应按照国家有关规定提取准备金，并按照核销的条件和程序核销呆账贷款及应收款项。

　　2.借款人提前归还贷款的操作过程

　　(1)含义：提前归还贷款(以下简称“提前还款”)指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。

　　(2)借款人有义务按照贷款协议规定的还款计划按时还本付息。如果借款人出于某种原因(如贷款项目效益较好)希望提前归还贷款，应与银行协商，提前向银行递交提前还款计划，在征得银行的同意后，才可以提前还款。因提前还款而产生的费用应由借款人负担。

　　(3)借款人与银行可以在贷款协议的“提前还款”条款中，约定提前还款的前提条件及必要的手续。“提前还款”条款可以包括以下内容：

　　①未经银行的书面同意，借款人不得提前还款;

　　②借款人可以在贷款协议规定的最后支款日后、贷款到期日前的时间内提前还款;

　　③借款人应在提前还款日前30天(或60天)以书面形式向银行递交提前还款的申请，其中应列明借款人要求提前偿还的本金金额;

　　④由借款人发出的提前还款申请应是不可撤销的，借款人有义务据此提前还款;

　　⑤借款人可以提前偿还全部或部分本金，如果偿还部分本金，其金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款的整数倍，并同时偿付截至该提前还款日前一天(含该日)所发生的相应利息，以及应付的其他相应费用;

　　⑥提前还款应按贷款协议规定的还款计划以倒序进行;

　　⑦已提前偿还的部分不得要求再贷;

　　⑧对于提前偿还的部分可以收取费用。

　　(4)借款人提前还款后，银行应将收回的资金安排新的贷款。

　　(5)对于银行转贷款而言，国内借款人向银行的提前还款与银行作为借款人向国外银行的提前还款，通常有“挂钩”和“脱钩”两种业务模式。“挂钩”即国内借款人向银行的提前还款，是以银行向国外贷款行提前还款为前提，同步进行。“脱钩”即或者国内借款人向银行提前还款，或者银行向国外贷款行提前还款，二者不同步。

　　二、贷款展期处理

　　含义：贷款展期指借款人不能或不希望按照贷款协议规定的还款计划按时偿付每期应偿付的贷款，由借款人提出申请，经贷款行审查同意，有限期地延长还款期限的行为。同提前还款一样，贷款展期也影响了银行原有的资金安排，因此借款人必须提前与银行协商，经银行同意，贷款才可以展期。

　　1.贷款展期的申请

　　(1)借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。

　　(2)借款人申请贷款展期，应向银行提交展期申请，其内容包括：展期理由，展期期限，展期后的还本、付息、付费计划及拟采取的补救措施。如是合资企业或股份制企业，则应提供董事会关于申请贷款展期的决议文件或其他有效的授权文件。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。

　　2.贷款展期的审批

　　(1)分级审批制度

　　贷款展期的审批与贷款的审批一样，实行分级审批制度。银行应根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的，应当报上级机构审批。

　　(2)贷款展期的担保问题

　　贷款经批准展期后，银行应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、质押品、保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度。

　　由于贷款的展期本身就说明借款人的还款可能出现问题，加大了贷款的风险，因此银行在审批贷款的展期时，更应重视其担保问题。

　　对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力;借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。其担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。保证合同的期限因借款人还款期限的延长而延长至全部贷款本息、费用还清日止。

　　对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，应该做到：

　　①作为抵押权人核查抵押物的账面净值或委托具有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定的标准内。

　　②如果借款人的贷款余额与抵押财产的账面净值或重置价值之比超过一定限度，即抵押价值不足的，则抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同。

　　③抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性，否则抵押合同将失去法律效力。

　　④切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物的变卖、转移和重复抵押。

　　贷款本息、费用还清日止。

　　(3)转贷款的展期问题

　　凡利用国外借入资金对国内转贷的贷款展期问题，应按“挂钩”和“脱钩”两种方式区别处理。

　　①凡采用“挂钩”方式转贷的，一般不允许展期。借款人在国内转贷协议规定的每期还款到期时未能偿还的款项，均应按逾期贷款处理。

　　②凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年，且展期后国内转贷协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额不得低于同期国外贷款协议规定的每期还本付息额和累计还本付息额;展期后的贷款最终到期日不得迟于国外贷款协议规定的最终到期日。

　　3.展期贷款的管理

　　在办理展期时应由银行和借款人重新确定贷款条件。

　　(1)贷款展期的期限

　　《贷款通则》对贷款展期的期限作了如下规定：现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限;中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期的期限累计不得超过3年。国家另有规定的除外。

　　(2)贷款展期后的利率

　　① 经批准展期的贷款利率，银行可根据不同情况重新确定。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息应按新的期限档次利率计收。

　　② 借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。

　　4.展期贷款的偿还

　　贷款展期说明该笔贷款的偿还可能存在某些问题，因此银行应特别关注展期贷款的偿还。银行信贷部门应按照展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时还本付息。展期贷款到期不能按时偿还，信贷部门要加大催收力度，以保证贷款的收回;对于设立了保证或抵质押的贷款，银行有权向担保人追索或行使抵质押权，弥补贷款损失。展期贷款逾期后，也应按规定加罚利息，并对应收未收利息计复利。展期贷款的偿还在账务处理上，与正常贷款相同。

　　5.小微企业续贷

　　银监会提出，银行应积极创新服务模式，对流动资金周转贷款到期后仍有融资需求，又临时存在资金困难的小微企业，符合条件的，可以办理续贷，提前按新发贷款的要求开展贷款调查和评审。

　　符合以下四个主要条件的小微企业才可申请续贷：一是依法合规经营;二是生产经营正常，具有持续经营能力和良好的财务状况;三是信用状况良好，还款能力与还款意愿强，没有挪用贷款资金、欠贷欠息等不良行为;四是原流动资金周转贷款为正常类，且符合新发流动资金周转贷款条件和标准。

　　银行同意续贷的，应当在原流动资金周转贷款到期前与小微企业签订新的借款合同，需要担保的签订新的担保合同，落实借款条件。

　　三、依法收贷

　　1.依法收贷的含义

　　全面理解依法收贷的含义应从广义和狭义两方面入手。

广义	指银行按规定或约定，通过催收、扣收、处理变卖抵押物，收回违约使用的贷款，加罚利息等措施，以及通过仲裁、诉讼等途径依法收贷。
狭义	指按照法律、法规的规定，采用仲裁、诉讼等手段清理收回贷款的活动。

　　2.依法收贷的对象、程序与内容

　　(1)为了便于管理，银行向仲裁机关申请仲裁和向人民法院提出诉讼一律以分(支)行的名义进行，分理处及其以下的营业机构不能作为独立的诉讼主体。

　　(2)依法收贷的对象，是不良贷款。

　　(3)按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为2年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。诉讼时效可因银行向借款人发出催收贷款通知函(须经对方签字)，或借款人书面提出还款计划、双方重新签订协议等而中断。从中断之日起，诉讼时效重新计算。超过诉讼时效，贷款将不再受法律保护。

　　(4)对逾期贷款，银行有关部门应每季开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。

　　(5)及时申请财产保全。财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施15天内正式起诉。

　　(6)做好开庭前的一切准备工作，按时出庭，根据事实和法律陈述理由。

　　(7)依法申请支付令，债权人请求债务人偿付贷款本息的，可以不通过诉讼程序，而直接向有管辖权的基层人民法院申请支付令，但必须符合以下两个条件：①债权人与债务人没有其他债务纠纷;②支付令能够送达债务人的。

　　(8)充分运用执行手段，对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行的期间为2年，执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。

　　(9)法律结论得出后，必须将法律文书连同有关的贷款资料复印件送风险管理部门，并对被起诉的借款人采取相应的措施。

　　3.依法收贷应注意的几个问题

　　(1)信贷人员应认真学习和掌握法律知识

　　(2)要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷

　　(3)既要重视诉讼，更要重视执行

　　(4)在依法收贷工作中要区别对待

【例题·单选题】在商业银行依法收贷过程中，按照法律规定，以下关于仲裁和诉讼时效的叙述正确的是（　）。 　　A.向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是1年 　　B.向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是1年 　　C.向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是2年 　　D.向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是2年
	『正确答案』D 『答案解析』按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为2年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。

　　四、贷款总结评价

　　1.贷款本息全部还清后，相关部门应对贷款项目和信贷工作进行全面的总结。

　　2.相关部门应在贷款本息收回后10日内形成书面总结报告，便于其他相关部门借鉴参考。

　　3.贷款总结评价的内容主要包括：

贷款基本评价	就贷款的基本情况进行分析和评价，重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结。
贷款管理中出现的问题及解决措施	分析出现问题的原因，说明针对问题采取的措施及最终结果，从中总结经验，防范同类问题重复发生，对发生后的妥善处理提出建议。
其他有益经验	对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结。
责任认定	对于出现不良贷款存在主观责任的，应根据具体情节追究相关部门负责人及经办人员责任。

【例题·多选题】借款人还清借款本息后，商业银行客户经理应对贷款项目和信贷工作进行全面的总结，便于其他客户经理借鉴参考。贷款总结评价的主要内容包括（　）。 　　A.贷款管理中出现的问题及解决措施 　　B.客户的经营变化情况 　　C.客户的管理优势 　　D.贷款基本评价 　　E.有助于提升贷款后管理水平的经验
	『正确答案』ADE 『答案解析』贷款总结评价的内容主要包括：①贷款基本评价，就贷款的基本情况进行分析和评价，重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结；②贷款管理中出现的问题及解决措施；③其他有益经验，即对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结。