2018年银行从业资格考试个人理财精选练习题（3）

　　一、单选题

　　第1题

　　完全以自然人为纳税人的税种是( )。

　　A 营业所得税

　　B 利息税

　　C 个人所得税

　　D 版税

　　【正确答案】：C

　　第2题

　　次级信息的收集方法有( )。

　　A 客户访谈

　　B 平时工作中收集积累，建立专门数据库

　　C 数据调查表

　　D 客户沟通

　　【正确答案】：B

　　第3题

　　贷款类银行信托理财产品产生的背景原因是( )。

　　A 信托资金的不足

　　B 我国信用制度的发展

　　C 银行信贷规模的限制

　　D 投资产品的不足

　　【正确答案】：C

　　第4题

　　不属于基金销售的禁止性规定的是( )。

　　A 以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平

　　B 对风险的提示

　　C 采取抽奖、回扣方式销售基金

　　D 利用基金资产进行利益输送

　　【正确答案】：B

　　第5题

　　关于金融互换，以下说法错误的是( )。

　　A.互换是一种双赢的金融合约

　　B.当一方在浮动利率贷款和固定利率贷款方面都具有绝对的成本优势，则其不可能参与互换

　　C.互换双方都承担信用风险

　　D.互换合约中一方的权利是另一方的义务

　　【正确答案】：B

　　[答案解析] 金融互换的理论基础是国际贸易中的比较优势理论。互换的基础在于双方有不同的比较优势，而不是绝对优势。比如一家大银行与一家小银行相比，在浮动利率和固定利率方面都有成本优势，但浮动利率的相对优势要比固定利率大。则通过互换可以把大银行的资源全部投入到比较优势更大的浮动利率贷款，获得更多利润，同时小银行通过互换获得了低于自身的浮动利率成本，达到双赢的结果。

　　第6题

　　以下各项个人所得，( )免纳个人所得税。

　　A.国债和国家发行的金融债券利息

　　B.残疾、孤老人员所得

　　C.因严重自然灾害造成重大损失的

　　D.省级人民政府以下单位

　　【正确答案】：A

　　[答案解析] 见《个人所得税法》第四条。本题提示我们，在选择理财产品时，税收也是一个重要的因素。

　　第7题

　　我国人民币升值有利于( )。

　　A.出口

　　B.进口

　　C.对外贷款

　　D.国内旅游创汇

　　【正确答案】：B

　　[答案解析] 人民币升值即一定数量的外币能够兑换的本币减少了，表明出口产品的外币价格更高了，会抑制出口。进口产品的本币价格降低了，有利于降低进口成本。人民币升值时，对外国人来说，到中国贷款和旅游的成本升高了，因而不利于二者的发展。

　　第8题

　　充分体现了“以客户为中心”的营销精髓的是( )。

　　A.交易营销

　　B.客户营销

　　C.关系营销

　　D.价值营销

　　【正确答案】：B

　　[答案解析] 客户(customer)营销是来自市场营销4Cs理论的。该理论认为：拥有了顾客就拥有了市场，就会在竞争中成为最后的赢家。在企业文化上，要在整个银行树立顾客为中心的理念;在战略上，实行顾客导向战略;在实际操作中，从顾客的角度出发，建立顾客中心，对顾客进行分组管理、为顾客量身定做他们想要的产品，协调、调动全方位的资源为顾客服务，满足顾客需要。可见，客户营销充分体现了“以客户为中心”的营销精髓。

　　第9题

　　我国《个人所得税法》规定：工资、薪金所得，以每月收入额减除费用( )元后的余额，为应纳税所得额。

　　A.800

　　B.1500

　　C.1600

　　D.2000

　　【正确答案】：D

　　[答案解析] 根据经修改的《个人所得税法》，2008年3月1日起生效。注意劳务报酬等的起征点是800元，大家要看清题目的问题。本题的知识点教材上没有列示，但大家应当作为一个常识掌握。

　　第10题

　　以下关于现值和终值的说法，错误的是( )。

　　A.随着复利计算频率的增加，实际利率增加，现金流量的现值增加

　　B.期限越长，利率越高，终值就越大

　　C.货币投资的时间越早，在一定时期期末所积累的金额就越高

　　D.利率越低或年金的期间越长，年金的现值越大

　　【正确答案】：A

　　[答案解析] 根据年金现值的计算公式，计息次数和实际利率都是在分母上的，分母越大，现金流量的现值越小。

　　第11题

　　张三的投资组合包括股票和债券，金额分别为股票25万元和债券45万元，预计今年股票的投资报酬率为20%，债券为5%，那么今年张三的投资组合的预期报酬率为( )。

　　A 10%

　　B 12%

　　C 14%

　　D 16%

　　【正确答案】：A

　　[答案解析] 由已知可得：投资组合的总价值为70万元(=25+45);该投资组合的预期报酬率为：20%×25/70+5%×45/70=10%。

　　第12题

　　按照《个人外汇管理办法》，下列说法错误的是( )。

　　A 个人外汇业务按照交易的主体，分为境内与境外个人外汇业务

　　B 个人外汇业务按照交易性质，分为经常项目和资本项目个人外汇业务

　　C 个人外汇账户按照主体类别，分为境内与境外个人外汇账户

　　D 个人外汇账户按照账户性质，分为经常项目和资本项目账户

　　【正确答案】：D

　　[答案解析] 《个人外汇管理办法》第二条规定，个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务，按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。按上述分类对个人外汇业务进行管理。

　　第13题

　　下列关于保证收益理财计划中保证收益率的说法，正确的是( )。

　　A 不得高于同业拆借利率

　　B 不得低于同期储蓄存款利率

　　C 不得对客户提出附加条件

　　D 高于同期储蓄存款利率时，应对客户有附加条件

　　【正确答案】：D

　　[答案解析] 虽然保证收益率不得高于同期储蓄存款利率，但可能高于同业拆借利率，放AB两项错误;C项商业银行不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率;D项保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益，应是对客户有附加条件的保证收益，反之亦然。

　　第14题

　　下列属于商业银行个人理财业务特点的是( )。

　　A 需求的分散性与高风险性

　　B 需求的交融性与封闭性

　　C 需求的一致性与层次性

　　D 需求的广泛性与动态性

　　【正确答案】：D

　　[答案解析] 商业银行个人理财业务除具有一般服务的共同特征，即不可感知性、不可分离性、差异性、不可储存性、缺乏所有权外，还具有四个方面的个性特征：①需求的分散性与低风险性;②需求的广泛性与动态性;③需求的交融性与开放性;④需求的差异性与层次性。

　　第15题

　　个人理财最早在( )兴起并首先成熟。

　　A 英国

　　B 美国

　　C 德国

　　D 中国

　　【正确答案】：B

　　[答案解析] 个人理财业务最早在美国兴起，并且首先在美国发展成熟，其发展大致经历了以下几个阶段：①个人理财业务萌芽时期;②个人理财业务形成与发展时期;③个人理财业务成熟时期。

　　第16题

　　下列关于金融互换市场的说法，不正确的是( )。

　　A 互换中可以包含两个以上的当事人

　　B 货币互换需要交换等价的本金，而利率互换不需要交换本金

　　C 金融互换是通过银行进行的场内交易

　　D 货币互换中需要事先敲定汇率

　　【正确答案】：C

　　[答案解析] C项金融互换是通过银行进行的场外交易。

　　第17题

　　下列选项中，与未来合理报酬率的设定无因果关系的是( )。

　　A 资金可运用期间

　　B 届时目标额的弹性

　　C 过去的投资绩效

　　D 投资人的风险偏好

　　【正确答案】：C

　　[答案解析] 资金可运用期间愈长，届时目标额的弹性愈大，可承受较高的风险，可设定较高的报酬率，积极的投资人也可较保守的投资人设定较高的报酬率，但过去的投资绩效不代表未来可以设定怎样的报酬率。

　　第18题

　　某资产在第1年的现金流为10元，第2年的现金流为-20元，第3年的现金流为10元，第4年末的卖出价为150元。假定折现率为8.5%，此资产的现值为( )元。

　　A 163.42

　　B 150.00

　　C 135.58

　　D 108.29

　　【正确答案】：D

　　[答案解析] 此资产的现值

　　(元)。

　　第19题

　　信托的当事人不包括( )。

　　A 委托人

　　B 中间人

　　C 受托人

　　D 受益人

　　【正确答案】：B

　　[答案解析] 信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。可见，其当事人包括委托人、受托人和受益人。

　　第20题

　　下列不属于短期政府债券特征的是( )。

　　A 违约风险小

　　B 流动性强

　　C 面额大

　　D 收入免税

　　【正确答案】：C

　　[答案解析] 短期政府债券的特征包括：违约风险小、流动性强、交易成本低、收入免税。