银行从业资格考试风险管理练习单选题（11）_第4页

　　参考答案：

　　1.[解析]答案为c。由于我国信息披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信 息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者要求风险高的银行提供更高的收益。因此，提高银行信息披露质量，才能对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机构的专业力量，能够时银行形成更强的监管约束。

　　2.[解析]答案为B。绝对信用价差是指债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额。

　　3.[解析]答案为c。不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款和X l00%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×100%≈20.8%。

　　4.[解析]答案为c。可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于分解分析方法。

　　5.[解析]答案为B。风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。

　　6.[解析]答案为c。速动资产=流动资产-存货=3000-1500=1500，速动比率=速动资产/流动负债合计=l500/2000=0.75。

　　7.[解析]答案为B。坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性：rk=(Nc-Na)/(Nc+Nd)=(4-1)/(4+1)=0.6，Nc表示n组观测中，一组观测都比另一组大或者小(变化一致)的个数，Nd则表示不一致的个数之和。

　　8.[解析]答案为D。二者只能刻画两个变量之间的相关程度，无法通过各变量的边缘分布刻画出两个变量的联合分布。

　　9.[解析]答案为A。财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。

　　10.[解析]答案为B。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。

　　11.[解析]答案为A。单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析。

　　12.[解析]答案为B。信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金。

　　13.[解析]答案为D。银行战略风险的影响因素主要有：①一般环境风险因素;②项目环境风险因素;③银行内部风险因素。

　　14.[解析]答案为D。测量出主权风险评级中决定因素的变量是人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标8个变量。

　　15.[解析]答案为D。单一币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他。

　　16.[解析]答案为c。美式期权指的是自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方可在此期间内任意时点，随时要求期权的卖方按照期权的协议内容，买入或卖出特定数量的某种交易标的物。

　　17.[解析]答案为D。市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是重新定价风险。

　　18.[解析]答案为c。除A、B、D项外，内部审计的主要内容还包括：①经营管理的合规性及合规部门工作情况;②信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况;③与风险相关的资本评估系统情况;④机构运营绩效和管理人员履职情况等。c选项属于法律/合规部门的职责。

　　19.[解析]答案为B。表外项目按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产，商业银行首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获 得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产，对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现金暴露法计算。利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一是按市价计算出的重置资本，另一部分是由账面名义本金乘以固定系数获得。

　　20.[解析]答案为C。货币互换需要在期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变，因此，货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率。

　　21.[解析]答案为A。久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险越高。

　　22.[解析]答案为B。压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法进行模拟和估计。

　　23.[解析]答案为A。缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，火期分析侧重计量利率风险对商业银行经济价值的影响。

　　24.[解析]答案为D。常用的市场限额风险有交易限额、风险限额、止损限额。

　　25.[解析]答案为C。期权价值由时间价值和内在价值组成，所以A选项正确;当期权为价外期权或平价期权时，由于期权的内在价值为零，所以期 权价值即为时间价值，所以在到期前，当期权内在价值为零时，仍然存在时间价值，8选项正确;对于一个买方期权而言，标的资产的执行价格等于即期市场价格 时，该期权的内在价值为零，所以C选项错误;由于期权的执行价格比现在的即期市场价格差，所以价外期权的内在价值为零，D选项正确。

　　26.[解析]答案为B。即期净敞13头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸，等于表内的即期资产减去即期负债，即1000-700=300(万美元)。

　　27.[解析]答案为C。A、B、D项是国际会计准则对金融资产划分的优点;缺点是财务会计意义上的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求。

　　28.[解析]答案为C。法人信贷业务是国内企业/机构类业务最重要的部分，也是国内商业银行最主要的商业银行业务。

　　29.[解析]答案为A。健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。

　　30.[解析]答案为D。商业银行核。雇员掌握商业银行大量技术和关键信息，商业银行过度依赖他们可能带来操作风险。