2019年证券从业资格证考试金融市场基础知识高频考题（十）_第3页

　　第 31 题：为保证税源，简化缴款手续，现行的印花税收取的做法是由( )在同投资者办理交收过程中代为扣收。

　　A：中央结算公司

　　B：中国证监会

　　C： 证券业协会

　　D： 证券经纪商

　　答案：D

　　解题思路：为保证税源，简化缴款手续，现行的印花税收取做法是由证券经纪商在同投资者办理交收过程中代为扣收;然后，在证券经纪商同中国结算公司的清算、交收中集中结算;最后，由中国结算公司统一向征税机关缴纳。本题考查的重点：证券买卖中交易费用的种类

　　第 32 题：港股通交易以港币报价，投资者以( )交收。

　　A：美元

　　B：人民币

　　C：欧元

　　D：港币

　　答案：B

　　解题思路：沪港通包括沪股通和港股通两部分，对投资者采用双向人民币交收，即内地投资者买卖以港币报价的港股通股票，中国香港投资者买卖以人民币报价的沪股通股票，均以人民币交收。

　　本题考查的重点：沪港通的概念及组成部分

　　第 33 题：下面不是债券基本性质的为( )。 A：债券属于有价证券

　　B：债券是一种虚拟资本

　　C：债券是债权的表现

　　D：在债券的存续期间内要求付息还本

　　答案：D

　　解题思路：债券是在约定的时间付息还本。基本性质(1)债券属于有价证券。(2)债券是一种虚拟资本。(3)债券是债权的表现。

　　本题考查的重点：债券的定义

　　第 34 题：债券与与股票的区别( )。

　　Ⅰ权利不同

　　Ⅱ期限不同

　　Ⅲ收益不同

　　Ⅳ风险不同

　　A：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B：Ⅰ、Ⅱ

　　C：Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ

　　D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ

　　答案：D

　　解题思路：债券与股票的区别(1)权利不同 (2)目的不同 (3)期限不同 (4)收益不同 (5)风险不同。

　　本题考查的重点：债券与股票的异同点

　　第 35 题：下列关于政府债券特征的说法中，正确的有( )。

　　I 政府债券是国家信用的体现，安全性高

　　II 政府债券竞争力强，市场属性好，一般仅在证券交易所上市交易

　　III 政府债券收益比较稳定

　　IV 政府债券可以享受免税待遇

　　A：I、II、III

　　B：II、III、IV

　　C：I、III、IV

　　D：I、II、III、IV

　　答案：C

　　解题思路：政府债券是一国政府的债务，它的发行量一般都非常大，同时，由于政府债券的信用好、竞争力强、市场属性好，因此许多国家政府债券的二级市场十分发达，一般不仅允许在证券交易所上市交易，还允许在场外市场进行买卖。

　　本题考查的重点：政府债券的特征

　　36.储蓄国债(电子式)与记账式国债相比具有的不同之处有( )。

　　I 发行对象不同

　　II 发行利率确定机制不同

　　III 流通或变现方式不同

　　IV 到期前变现收益预知程度不同

　　A：I、II、III

　　B：II、III、IV

　　C：I、II、III、IV

　　D：I、III、IV

　　答案：C

　　解题思路：储蓄国债(电子式)与记账式国债相比具有的不同之处有：

　　(1)发行对象不同

　　(2)发行利率确定机制不同

　　(3)流通或变现方式不同

　　(4)到期前变现收益预知程度不同

　　本题考查的重点：我国国债的特点

　　第 37 题：我国现行的金融债券有( )。

　　I 财务公司债券

　　II 商业银行债券

　　III 证券公司次级债务

　　IV 保险公司次级债务

　　A：I、II、III

　　B：II、III、IV

　　C：I、III、IV

　　D：I、II、III、IV

　　答案：D

　　解题思路：我国的金融债券品种有政策性金融债券、商业银行债券、证券公司债券、保险公司次级债务、财务公司债券、证券公司次级债务等。

　　本题考查的重点：我国金融债券的品种及管理规定

　　第 38 题：关于保险公司次级定期债务描述正确的是( )。

　　I 其期限在 3 年以上(含 3 年)

　　II 本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后，先于保险公司股权资本

　　III 所称的保险公司是指依照中国法律在中国境内设立的中资保险公司、中外合资保险公司和外资独资保险公司

　　IV 中国证监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理

　　A：I、II

　　B：II、III

　　C：I、III、IV

　　D：II、III、IV

　　答案：B

　　解题思路：其期限在 5 年以上(含 5 年)。中国保监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理。

　　本题考查的重点：次级债券的募集方式

　　第 39 题： 我国混合资本债券的基本特征包括( )。 Ⅰ. 期限在 15 年以上

　　Ⅱ. 发行之日起 5 年不得赎回

　　Ⅲ. 到期若发行人核心资本充足率低于 4%，可以延期支付利息

　　Ⅳ. 清算时本金和利息清偿顺序列于次级债券之后

　　A：Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B：Ⅰ、Ⅳ

　　C：Ⅱ、Ⅲ

　　D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A

　　解题思路：我国混合资本债券发行之日起 10 年不得赎回。

　　本题考查的重点: 混合资本债券的概念和募集方式

　　第 40 题：远期交易和期货交易的区别主要表现在( )。

　　I 功能作用不同

　　II 信用风险不同

　　III 保证金制度不同

　　IV 交易对象不同

　　A: I、II

　　B: II、III、IV

　　C: I、II、III、IV

　　D: I、III、IV

　　答案：C

　　解题思路：远期交易和期货交易的区别主要表现在以下几个方面：(1)交易对象不同。(2)功能作用不同。(3)履约方式不同。(4)信用风险不同。(5)保证金制度不同。

　　本题考查的重点：衍生工具的分类

　　第 41 题：深市投资者若要转托管需在买入成交的( )日交收后才能办理。

　　A: T

　　B: T+1

　　C: T+2

　　D: T+3

　　答案：D

　　解题思路：深市投资者若要转托管需在买入成交的 T+3 日交收后才能办理。

　　本题考查的重点：债券转托管业务的定义及条件

　　第 42 题：证券投资基金具有( )等特点。

　　I 集合投资

　　II 专业理财

　　III 专业投资

　　IV 分散风险

　　A：I、II

　　B：III、IV

　　C：II、III、IV

　　D：I、II、IV

　　答案：D

　　解题思路：证券投资基金具有集合投资、专业理财、分散风险等特点。

　　本题考查的重点：证券投资基金的含义和特征

　　第 43 题：货币市场基金不得投资的金融工具有( )。

　　I 股票

　　II 可转换债券

　　III 剩余期限超过 397 天的债券

　　IV 流通受限的证券

　　A：I、II 、III

　　B：II 、III、IV

　　C：I、II 、III、IV

　　D：I、III、IV

　　答案：C

　　解题思路：货币市场基金不得投资的金融工具有：

　　(1)股票

　　(2)可转换债券

　　(3)剩余期限超过 397 天的债券

　　(4)流通受限的证券

　　(5)信用等级在 AAA 以下的企业债券

　　(6)国内信用评级机构评定的 A-1 级或相当于 A-1 级的短期信用级别及该标准以下的短期融资券等

　　本题考查的重点：证券投资基金的分类方法

　　第 44 题：我国《基金法》规定，基金管理人不得有下列行为( )。

　　I 将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资

　　II 不公平地对待其管理的不同基金财产

　　III 以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为

　　IV 向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失

　　A：I、II 、III

　　B：I、II 、IV

　　C：II 、III、IV

　　D：I、II 、III、IV

　　答案：B

　　解题思路：基金托管人应当履行下列职责：安全保管基金财产;按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户;对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立;保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜;办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见;复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格;按照规定召集基金份额持有人大会;按照规定监督基金管理人的投资运作;国务院证券监督管理机构规定的其他职责。

　　本题考查的重点：基金管理人

　　第 45 题：下列属于基金托管人的主要职责的有( )。

　　I 按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

　　II 安全保管基金的全部资产

　　III 对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立

　　IV 办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

　　A：I、II 、III

　　B：I、II 、IV

　　C：II 、III、IV

　　D：I、II 、III、IV

　　答案：D

　　解题思路：下列属于基金托管人的主要职责的有：

　　(1)按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

　　(2)安全保管基金的全部资产

　　(3)对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立

　　(4)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

　　本题考查的重点：基金托管人

　　第 46 题：假设某基金持有的三种股票的数量分别为 10 万股、50 万股和 100 万股，每股的收盘价分别为 30 元、20 元和 10 元，银行存款为 1 000 万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为 500 万元，应付税金为 500 万元，则基金资产净值总额为人民币( )万元。

　　A：2200

　　B：2250

　　C：2300

　　D：2350

　　答案：C

　　解题思路：基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值，即基金资产净值=基金资产总值一基金负债。由题中数据可知，基金资产总值=10×30+50×20+100×10+1000= 3300(万元);基金负债=500+500 =1000(万元)。所以，基金资产净值总额=3300 -1000=2300(万元)。

　　本题考查的重点：基金资产净值

　　第 47 题：金融期权的基本功能包括( )。 Ⅰ.套期保值功能

　　Ⅱ.投机功能

　　Ⅲ. 套利功能

　　Ⅳ.价格发现功能

　　A：I、III、IV

　　B：I、II 、III

　　C：I、IV

　　D：I、II 、III、IV

　　答案：D

　　解题思路：金融期权的基本功能包括：

　　(1)套期保值功能

　　(2)投机功能

　　(3)套利功能

　　(4)价格发现功能

　　本题考查的重点：金融期权

　　第 48 题：下列关于可交换债券与可转换债券区别的叙述中，正确的是( )。

　　I 发债主体和偿债主体不同

　　II 发行目的不同

　　III 交割方式不同

　　IV 所换股份的来源相同

　　A：I、II

　　B： III 、IV

　　C：I、II 、III、IV

　　D：I、II 、III

　　答案：D

　　解题思路：交换公司债券与可转换公司债券的不同之处有：(1)发债主体和偿债主体不同。(2)适用的法规不同。(3)发行目的不同。(4)所换股份的来源不同。(5)股权稀释效应不同。(6)交割方式不同。(7)条款设置不同。

　　本题考查的重点：可转换公司债券与可交换公司债券

　　第 49 题：金融衍生工具市场的风险主要包括( )。

　　I 市场风险

　　II 信用风险

　　III 操作风险

　　IV 法律风险

　　A：I、II

　　B： II 、IV

　　C：II 、III、IV

　　D：I、II 、III、IV

　　答案：D

　　解题思路：金融衍生工具市场的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险、管理风险。

　　本题考查的重点：金融衍生工具及衍生工具市场

　　第 50 题：按照能否分散，可将金融风险分为( )。

　　I 系统风险

　　II 会计风险

　　III 非系统风险

　　IV 经济风险

　　A：I、III

　　B：II、IV

　　C：I、IV

　　D：II、III

　　答案：A

　　解题思路：按照能否分散，可将金融风险分为系统风险和非系统风险。

　　本题考查的重点：系统风险与非系统风险

　　第 51 题：非系统风险包括( )等。

　　Ⅰ 信用风险

　　Ⅱ 经营风险

　　Ⅲ 购买力风险

　　Ⅳ 财务风险

　　A：Ⅰ、 Ⅱ、 Ⅲ B：Ⅰ 、Ⅱ、 Ⅳ C：Ⅱ 、Ⅲ、 Ⅳ D：Ⅰ 、Ⅱ 、Ⅲ、 Ⅳ

　　答案： B

　　解题思路：系统风险是指由于多种因素的影响和变化，导致投资者风险增大，从而给投资者带来损失的可能性。系统风险又被称为“不可分散风险”或“不可回避风险”。系统风险包括宏观经济风险、购买力风险、利率风险、汇率风险、市场风险。非系统风险是与整个股票市场或者整个期货市场或外汇市场等相关金融投机市场波动无关的风险，是指某些因素的变化造成单个股票价格或者单个期货、外汇品种以及其他金融衍生品种下跌，从而给有价证券持有人带来损失的可能性。非系统风险是可以抵消、回避的，因此又被称为“可分散风险”或“可回避风险”。非系统风险包括信用风险、财务风险、经营风险、流动性风险以及操作风险。

　　本题考查的重点：系统风险与非系统风险

　　第 52 题：马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为( )，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

　　A：1 B：1.5

　　C：2 D：2.5

　　答案： A

　　解题思路： 马柯维茨的资产组合管理理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为 1，分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。

　　本题考查的重点：风险分散

　　第 53 题：在经济生活中，常见的非保险风险转移有( )。

　　I 租赁

　　II 互助保证

　　III 保险合同

　　IV 基金制度

　　A：I、II、IV

　　B：I、II、III

　　C：II、III、IV

　　D：I、II、III、IV

　　答案： A

　　解题思路： 非保险转移是指通过订立经济合同，将风险以及与风险有关的财务结果转移给别人。在经济生活中，常见的非保险风险转移有租赁、互助保证、基金制度等。保险合同属于保险转移。

　　本题考查的重点：风险转移

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