2022中级会计师《经济法》考试练习题及答案解析十二

　　【单选题】某有限责任公司拟申请向社会公众首次公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合《证券法》规定的是()。

　　A.最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实

　　B.具备健全且运行良好的组织机构

　　C.筹集的资金拟用于修建职工活动中心

　　D.该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息的1.5倍

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考核公司债券的公开发行。筹集的资金拟用于修建职工活动中心属于非生产性支出，是不符合规定的。

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　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于非公开发行公司债券的表述中，正确的是()。

　　A.持股比例超过1%的发行人股东可以参与认购和转让

　　B.非公开发行公司债券转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人

　　C.合格投资者可以将持有的债券转让给公众投资者

　　D.非公开发行公司债券可以选择向公众投资者或者合格投资者发行

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考核公司债券的非公开发行。选项A：发行人的董、监、高及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。选项BC：非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让，转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。选项D：非公开发行公司债券，是向合格投资者发行。

　　【多选题】根据《证券投资基金法》的规定，申请上市的封闭式基金应具备的条件有()。

　　A.基金合同期限为5年以上

　　B.基金份额持有人不少于1000人

　　C.基金募集金额不低于2亿元

　　D.基金募集期限届满，封闭基金募集的基金价额总额达到准予注册规模的80%以上

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考核封闭式基金上市条件。根据规定，基金份额上市交易，应当符合下列条件：基金的募集符合《证券投资基金法》规定(基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额应达到准予注册规模的80%以上);基金合同期限为5年以上：基金募集金额不低于2亿元人民币;基金份额持有人不少于1000人。选项ABCD正确。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司债券交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即报送临时报告，并予公告，下列情形中，属于重大事件的有()。

　　A.公司董事发生变动

　　B.公司发生未能清偿到期债务

　　C.公司发生重大诉讼

　　D.公司涉嫌犯罪被依法立案调查

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』选项A属于股票的重大事件。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，甲上市公司发生的下列事项中，属于股票的内幕信息的有()。

　　A.总经理李某辞职

　　B.董事长周某病重无法履行职责

　　C.持有1%股份的股东王某增持股份达到4%

　　D.财务总监辞职

　　『正确答案』AB

　　『答案解析』重大事件属于内幕信息，选项AB属于重大事件，选项C：持有公司5%以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化才属于重大事件。选项D：公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动才属于重大事件。

　　【多选题】根据证券法律制度的规定，下列构成股票重大事件的有()。

　　A.经营方针和经营范围发生重大变化

　　B.公司董事长无法履行职责

　　C.持有1%股东转让股份

　　D.公司放弃债权达到上年末净资产的8%

　　『正确答案』AB

　　『答案解析』持有5%以上股东持股情况发生较大变化才是重大事件，因此C错误;公司放弃债权超过上年末净资产的10%是债券的重大事件，因此D错误。

　　【单选题】下列人员中，不属于《证券法》规定的证券交易内幕交易的知情人员的是()。

　　A.上市公司的财务总监

　　B.持有上市公司5%股东的配偶

　　C.上市公司的子公司的董事

　　D.因工作掌握上市公司情形的证监会工作人员

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考核内幕交易。选项A，属于发行人及其董事、监事、高级管理人员;选项B，持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，不包括该类人员的配偶;选项C，属于发行人控股或者实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员;选项D，因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，证券公司实施的下列行为中，属于合法行为的是()。

　　A.甲证券公司得知某上市公司正在就重大资产重组进行谈判，在信息未公开前，大量买入该上市公司的股票

　　B.乙证券公司为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

　　C.丙证券公司集中资金优势连续买入某上市公司股票，造成该股票价格大幅上涨

　　D.丁证券公司购入其包销售后剩余股票

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考核禁止的交易行为。选项A属于内幕交易行为，选项B属于欺诈客户行为，选项C属于操纵证券市场行为，选项D属于合法行为，证券公司包销可以购入售后剩余股票。

　　【单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的是()。

　　A.甲证券公司违背客户委托为其买卖证券

　　B.乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额

　　C.丙公司与戊公司串通相互交易以抬高证券价格

　　D.丁公司董事赵某提前泄露公司增资计划以使李某获利

　　『正确答案』A

　　『答案解析』本题考核欺诈客户的行为。根据《证券法》的规定，证券公司及其从业人员损害客户利益的欺诈行为包括：(1)违背客户的委托为其买卖证券;(2)不在规定时间内向客户提供交易的确认文件;(3)未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券;(4)为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖;(5)其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。故选项A属于欺诈客户的行为。选项B属于虚假陈述行为;选项C属于操纵证券市场行为;选项D属于内幕交易行为。

　　【单选题】某证券公司利用资金优势。在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据《证券法》的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是()。

　　A.合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则

　　B.合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则

　　C.不合法，因该行为属于操纵市场的行为

　　D.不合法，因该行为属于欺诈客户的行为

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考核禁止的交易行为。根据规定，单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，属于操纵证券市场的行为。