中级会计职称考试经济法考点习题：证券法律制度

　　[单选题]甲公司拟在创业板首次公开发行股票并上市。下列各项中构成其发行障碍的是()。

　　A甲公司最近一期期末净资产为3000万元，不存在未弥补亏损

　　B甲公司发行前股本总额为3000万元

　　C甲公司最近两年连续盈利，最近一年的净利润较前年小幅下滑，最近两年净利润累计为1500万元

　　D甲公司去年经股东大会决议改选了董事长

　　参考答案：D

　　[单选题]根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司持续信息披露文件的是()。

　　A招股说明书

　　B重大事件的临时报告

　　C债券募集说明书

　　D上市公告书

　　参考答案：B

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　　[单选题]下列股份有限公司符合法定条件，可以公开发行新股的是()。

　　A甲股份有限公司2014年、2015年连续亏损，为缓解资金压力，公司计划2016年公开发行新股

　　B乙上市公司2014年因中期财务报告有虚假记载被证监会罚款100万元，公司计划2016年发行新股

　　C丙公司董事长擅自决定将公司公开发行股票筹集的资金改变用途且未纠正

　　D丁公司因股东之间发生股权纠纷正在诉讼期间

　　参考答案：D

　　[单选题]根据证券法律制度的规定，下列信息中，不属于内幕信息的是()。

　　A公司分配股利或者增资的计划

　　B公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%

　　C公司决定转让依法获得的专利权

　　D公司股权结构的重大变化

　　参考答案：C

　　[单选题]A公司2014年8月经批准发行1年期公司债券2000万元，3年期2000万元。2016年2月申请再一次发行公司债券，假设2015年底公司净资产额为16000万元，本次依法最多发行()万元。

　　A2000

　　B2400

　　C4400

　　D6400

　　参考答案：C

　　[单选题]下列关于普通投资者与证券公司纠纷的强制调解制度表述不正确的是()。

　　A投资者与发行人、证券公司等发生纠纷的，双方可以向投资者保护机构申请调解

　　B普通投资者与证券公司发生证券业务纠纷，普通投资者提出调解请求的，证券公司不得拒绝

　　C投资者保护机构对损害投资者利益的行为，可以依法支持投资者向人民法院提起诉讼

　　D普通投资者与证券公司发生证券业务纠纷，普通投资者提出调解请求的，证券公司可以拒绝

　　参考答案：D

　　[单选题]通过证券交易所的交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，下列说法中正确的是()。

　　A应在事实发生之日起5日内编制权益变动报告书

　　B应向证券登记结算机构报告

　　C向证券交易所提交书面报告

　　D在报告后的10日内，不得再次买卖上市公司的股票

　　参考答案：C

　　[单选题]根据我国《证券法》的规定，下列不属于公司公开发行新股的条件是()。

　　A具备健全且运行良好的组织机构

　　B最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10%以上

　　C最近3年财务会计文件无虚假记载

　　D最近1年无重大违法行为

　　参考答案：D