中级会计职称考试《财务管理》每日一练(2021.2.20)

　　甲公司使用存货模型确定最 佳现金持有量，全年现金需求量为 3600 万元，每次现金转换的成本为 0.3 万元，持有现金的机会成本率为 15%。全年按 360 天计算。

　　要求：

　　(1)计算最 佳现金持有量、平均现金持有量。

　　(2)计算最 佳现金持有量下的现金交易成本、机会成本与相关总成本。

　　(3)计算最 佳现金持有量下的现金转换次数和有价证券交易间隔期。