造价工程师《案例分析》公式整理（4）

　　31.每年按最大偿还能力偿还： 还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=O，盈余公积金=O

　　还清贷款的当年，未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费 应付利润：税后利润-未分配利润-盈余公积金 还清贷款后，应付利润=税后利润-盈余公积金(未分配利润=O)

　　32.盈余资金：资金来源-资金运用

　　33.借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额

　　34.资产负债率=负债总额/资产总额x100%

　　35.流动比率=流动资产总额/流动负债总额×100%

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　　36.资金来源与运用表： 资金来源：贷款：建设期分年包括本息

　　自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配

　　回收流动资金：流动资金计最后一年

　　资金运用：固定资产投资：建设期分年贷款本息

　　流动资金投资：投产期分年按达产期 比例分配 盈余资金=资金来源-资金运用

　　[流动资金达产 比例分配计算:投产期第一年631.67*0 9=442.17 达产70%

　　投产期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33 达产 90%投产期第三年：631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17 达产 100% ]

　　37.资产负债表资产:流动资产总额=流动资产(背景材料)+累计盈余资金(资金来源与运用表)

　　累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余:累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。

　　建设期第二年：包括第一年自有资金和贷款累计

　　固定资产净值：投产期第一年：固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费

　　第一年后：上一年固定资产净值-折旧费

　　无形资产净值： 逐年扣减无形资产余值负债：流动负债：背景材料 贷款负债：取自还本付息表(分年本息)

　　资本金：建设期第一年：第一年投入的自有资金

　　第二年：包括第一年的自有资金总额

　　投产期第一年：自有资金总额+第一年应摊销的流动资金

　　第二年：上一年余额+第二年应摊销的流动资金

　　第三年：上一年余额+第三年应摊销的流动资金

　　第三年后：以后各年上年余额照抄

　　累计盈余公积金：损益表中盈余公积金分年累计分年填入 累计未分配利润：损益表中未分配利润分年累计分年填入