2019年中级审计专业相关知识考点习题：证券市场相关机构

　　知识点：证券市场相关机构(中级)

　　【例题·多项选择题】

　　设立证券公司应当具备的条件有：

　　A.主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近5年无重大违法违规记录

　　B.主要股东的净资产不低于人民币1亿元

　　C.有合格的经营场所和业务设施

　　D.有符合法律的公司章程

　　E.董事、监事、高级管理人员具备任职资格

　　『正确答案』CDE

　　『答案解析』主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元。

　　【例题·多项选择题】

　　证券公司经营下列业务中，需要注册资本最低限额为人民币1亿元的有：

　　A.证券投资咨询

　　B.证券自营

　　C.证券承销与保荐

　　D.证券经纪

　　E.证券资产管理

　　『正确答案』BCE

　　『答案解析』证券公司经营证券承销与保荐;证券自营;证券资产管理;其他证券业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元。

　　知识点：证券发行、上市(中级)

　　【例题·单项选择题】

　　下列关于公开发行证券的说法中，不正确的是：

　　A.向不特定对象发行证券

　　B.向累计超过一百人的特定对象发行证券

　　C.必须依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准

　　D.未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行证券

　　『正确答案』B

　　『答案解析』选项B：向特定对象发行证券累计超过200人。

　　【例题·单项选择题】

　　以下关于包销和代销的说法正确的是：

　　A.证券的代销、包销期限最长不得超过90日

　　B.证券公司在包销前可以为本公司预留所包销的股票

　　C.股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量60%的，为发行失败

　　D.股票发行采用包销方式，包销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败

　　『正确答案』A

　　『答案解析』B：证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的股票应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的股票和预先购入并留存所包销的股票。C：股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。D：包销不存在发行失败。

　　【例题·多项选择题】

　　股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：

　　A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

　　B.公司股本总额不少于人民币2000万元

　　C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上

　　D.公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行比例为10%以上

　　E.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』公司股本总额不少于人民币3000万元;公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上。

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　　【例题·单项选择题】

　　下列有关公开发行公司债券条件的说法中，错误的是：

　　A.股份有限公司的净资产不低于人民币5000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币7000万元

　　B.债券的利率不超过国务院限定的利率水平

　　C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　D.累计债券余额不超过公司净资产的40%

　　『正确答案』A

　　『答案解析』股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。所以选项A错误。

　　【例题·多项选择题】

　　根据《证券法》的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有：

　　A.不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正

　　B.股本总额减至人民币5000万元

　　C.最近2年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利

　　D.对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正

　　E.公司解散或者被宣告破产

　　『正确答案』ADE

　　『答案解析』选项B：符合上市资格;选项C:最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利，才予以终止其股票上市。

　　知识点：证券交易行为、信息披露(中级)

　　【例题·多项选择题】

　　依照法律规定，以下各项股份转让交易中不符合规定的有：

　　A.为股票发行出具审计报告的人员，在该股票承销期满后3个月内购买了该种股票

　　B.为上市公司出具审计报告的人员，在有关文件公开后5日后买了该种股票

　　C.公司成立刚满两年时，发起人将其持有的本公司股票卖出

　　D.公司董事辞去职务后4个月时，将其持有的本公司股票卖出

　　E.证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，将其持有的股份在买入后4个月卖出

　　『正确答案』AD

　　『答案解析』为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票;为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票;发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让;公司董事、监事、高级管理人员在离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。

　　【例题·单项选择题】

　　上市公司向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交年度报告并予以公告的时间为：

　　A.每一会计年度结束之日起2个月内

　　B.每一会计年度结束之日起3个月内

　　C.每一会计年度结束之日起4个月内

　　D.每一会计年度结束之日起6个月内

　　『正确答案』C

　　『答案解析』上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起4个月内，向国务院证券监管机构和证券交易所报送年度报告。

　　【例题·单项选择题】

　　2015年8月，甲公司股票在证券交易所上市交易。2017年10月，甲公司董事刘某参加董事会会议期间，获悉本公司将收购乙上市公司的股份，可能对甲公司股价产生较大影响，于是立即电话通知朋友赵某买进甲公司股票。根据《证券法》的规定，甲公司董事刘某在董事会会议期间电话通知朋友赵某购进甲公司股票的行为，属于：

　　A.内幕交易

　　B.证券欺诈

　　C.发布虚假信息

　　D.操纵证券市场

　　『正确答案』A

　　『答案解析』刘某属于知情人，通知朋友赵某购进甲公司股票，是将内幕信息告诉他人，属于内幕交易。