2022初级审计师《审计专业相关知识》模拟试题十四_第2页

　　6、下列说法正确的有：

　　A、伪造、变造票据的，应该依法追究行为人的刑事责任

　　B、签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，骗取财物的，应该依法追究其刑事责任

　　C、票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，其相关人员应该依法承担刑事责任

　　D、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取钱财为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款

　　E、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取钱财为目的的，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金

　　7、票据法和其他法律部门相比，具有的特征包括：

　　A、强行性

　　B、广泛性

　　C、多样性

　　D、技术性

　　E、独立性

　　8、下列关于汇票的说法正确的有：

　　A、汇票在出票时有出票人、付款人和收款人三个基本当事人

　　B、汇票是一种委付证券

　　C、承兑是汇票独有的一种法律行为

　　D、汇票可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票

　　E、凡由银行承兑的商业汇票，称为银行承兑汇票;凡由银行以外的付款人承兑的，称为商业承兑汇票

　　9、票据行为具有以下特征：

　　A、要式性

　　B、无因性

　　C、独立性

　　D、文义性

　　E、强行性

　　答案部分

　　一、单项选择题

　　1、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 根据规定，选项B是属于欺诈客户行为，其他属于操纵市场行为。

　　2、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 票据的作用包括：支付作用、汇兑作用、信用作用、融资作用。

　　3、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 选项D，票据法律关系内容是指票据当事人依法享有的票据权利和承担的票据义务。

　　4、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查知识点：证券发行的条件。根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。本题中，公司累计债券总额不得超过8000万元(净资产20000万元*40%=8000万元)。

　　5、

　　【正确答案】 A

　　【答案解析】 上市公司董事、监事、高级管理人员若未按照《证券法》的相关规定买卖股票，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益，所以B选项是错误的。公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼，所以C选项是错误的。公司董事会若未按照相关规定将所得收益归公司所有的，有责任的董事应依法承担连带责任，并不是董事会应依法承担连带责任，所以D选项是错误的。

　　6、

　　【正确答案】 B

　　【答案解析】 上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。

　　7、

　　【正确答案】 D

　　【答案解析】 本题考查知识点：持续信息公开。上市公司董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见，所以D选项是错误的。

　　8、

　　【正确答案】 C

　　【答案解析】 狭义的票据指汇票、本票和支票。

　　二、多项选择题

　　1、

　　【正确答案】 ACDE

　　【答案解析】 选项B，本票无须承兑。

　　2、

　　【正确答案】 BDE

　　【答案解析】 向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销，选项A错误;股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败，选项C错误。

　　3、

　　【正确答案】 ABD

　　【答案解析】 选项CE是人的抗辩。

　　4、

　　【正确答案】 ABDE

　　【答案解析】 选项C，支票不须承兑。

　　5、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外，所以E选项是错误的。

　　6、

　　【正确答案】 ABDE

　　【答案解析】 选项C，票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，其相关人员应该承担行政责任。

　　7、

　　【正确答案】 AD

　　【答案解析】 票据法和其他法律部门相比，具有以下两方面的特征：强行性和技术性。

　　8、

　　【正确答案】 ABCE

　　【答案解析】 汇票按出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票，而商业汇票按承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，所以D选项是错误的。

　　9、

　　【正确答案】 ABCD

　　【答案解析】 强行性是票据法的特征。