2021初级审计师《审计专业相关知识》考点试题：金融学的一般原理

　　【例题·多项选择题】

　　下列各项中，属于直接金融工具的有：

　　A.政府债券

　　B.公司债券

　　C.银行债券

　　D.非金融公司股票

　　E.人寿保险单

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』政府债券、公司债券、非金融公司股票属于非金融机构的融资者发行的直接金融工具，银行债券、人寿保险单属于由金融机构发行的间接金融工具。

　　【例题·多项选择题】(2019年)

　　金融市场可以按不同的划分标准进行分类，下列属于资本市场的有：

　　A.贴现市场

　　B.股票市场

　　C.债券市场

　　D.同业拆借

　　E.长期存贷市场

　　『正确答案』BCE

　　『答案解析』资本市场是交易期限在一年以上的中长期金融交易市场，主要满足工商企业的中长期投资需求和政府弥补财政赤字的资金需要，包括长期存贷市场和证券市场。证券市场又可分为债券市场和股票市场。

　　【例题·多项选择题】(2016年)

　　证券市场可分为：

　　A.货币市场

　　B.股票市场

　　C.现货市场

　　D.期货市场

　　E.债券市场

　　『正确答案』BE

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　　『答案解析』证券市场可分为债券市场和股票市场。

　　【例题·多项选择题】

　　中央银行的主要职能可以概括为：

　　A.发行的银行

　　B.人民的银行

　　C.政府的银行

　　D.银行的银行

　　E.企业的银行

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』中央银行的主要职能可概况为：发行的银行、银行的银行、政府的银行。

　　【例题·多项选择题】

　　下列经济活动中，属于投资银行业务范围的有：

　　A.开展转账结算业务

　　B.发放中长期贷款

　　C.为国家重点项目、重点产品和基础产业提供金融支持

　　D.参与企业的创建和改组活动

　　E.为企业提供投资和财务咨询服务

　　『正确答案』BDE

　　『答案解析』投资银行的主要业务包括：对企业的股票和债券进行直接投资、发放中长期贷款、为工商企业代办发行或包销股票和债券、参与企业的创建和改组活动、为企业提供投资和财务咨询服务等。

　　【例题·单项选择题】

　　中央银行在金融市场上买卖政府债券，以控制货币供给和利率的政策行为被称为：

　　A.调整利率

　　B.调整再贴现率

　　C.公开市场业务

　　D.调整法定准备金率

　　『正确答案』C

　　『答案解析』公开市场业务是中央银行在金融市场上买卖政府债券来控制货币供给和利率的政策行为。

　　【例题·单项选择题】

　　通过影响金融机构的信贷资金供应的能力，控制派生存款总量的货币政策工具是：

　　A.公开市场业务

　　B.调整法定准备金率

　　C.再贴现政策

　　D.利率政策

　　『正确答案』B

　　『答案解析』通过影响金融机构的信贷资金供应的能力，控制派生存款总量的货币政策工具是调整法定准备金率。

　　【例题·多项选择题】

　　作为一种货币政策工具，直接信用控制的手段包括：

　　A.最高利率限制

　　B.信用配额

　　C.流动性比率

　　D.再贴现政策

　　E.直接干预

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』直接信用控制的手段包括：①存贷款最高利率限制(最常使用);②信用配额;③规定商业银行的流动性比率;④直接干预。

　　【例题·多项选择题】(2019年)

　　以下货币政策的运用能够减少货币供应量的有：

　　A.缩小信贷规模

　　B.提高再贴现率

　　C.降低准备金率

　　D.中央银行在金融上市场卖出有价债券

　　E.中央银行在金融市场上买进有价债券

　　『正确答案』ABD

　　『答案解析』中央银行可以通过缩小信贷规模、在金融市场卖出有价证券、提高存款准备金率和提高再贴现率来达到减少货币供应量的目的。

　　【例题·多项选择题】

　　为摆脱经济萧条，政府实施货币政策时应该：

　　A.提高商业银行的法定准备金率

　　B.中央银行在公开市场买进政府债券

　　C.中央银行在公开市场卖出政府债券

　　D.降低再贴现率

　　E.提高再贴现率

　　『正确答案』BD

　　『答案解析』为摆脱经济萧条，需要的是扩张性货币政策。

　　【例题·多项选择题】

　　宏观金融风险管理可采用的手段有：

　　A.建立市场运行的法规体系

　　B.制定恰当的经济政策

　　C.对市场进行监控和约束

　　D.建立市场的保护机制

　　E.明确界定产权

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』宏观金融风险管理可采用的手段有：建立市场运行的法规体系;制定恰当的经济政策;对市场进行监控和约束;建立市场的保护机制。

　　【例题·多项选择题】(2019年)

　　“双松”的财政与货币政策组合适用的条件有：

　　A.需求膨胀　　　　　　B.市场疲软

　　C.劳动力就业不足　　　D.经济出现过热现象

　　E.大部分企业开工不足

　　『正确答案』BCE

　　『答案解析』“双松”政策的适用条件是：大部分企业开工不足，设备闲置;劳动力就业不足;大量资源有待开发;市场疲软，经济增长乏力。选项A、D属于“双紧”的财政与货币政策的适用条件。

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