【例题·多选题】甲有限责任公司计划公开发行公司债券，其应当具备的条件包括(　)。

　　A.净资产不低于人民币3000万元

　　B.净资产不低于人民币6000万元

　　C.累计债券余额不超过公司净资产的60%

　　D.债券的利率不超过国务院限定的利率水平

　　E.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　『正确答案』BDE

　　『答案解析』公司债券发行条件有：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;累计债券余额不超过公司净资产的40%;最近3年平均可分配利润足以支付公司债券l年的利息;筹集的资金投向符合国家产业政策;债券的利率不超过国务院限定的利率水平，所以选项BDE正确。

　　【例题·单选题】2011年2月，甲股份有限公司首次发行了2年期公司债券1000万元。2012年8月又发行了3年期公司债2000万。2014年3月该公司筹划再次发行债券。假设该公司所有债券均能按期还本付息，目前净资产为8000万，则此次发行公司债券数额最多是(　)。

　　A.4800万元

　　B.2300万元

　　C.1200万元

　　D.1100万元

　　『正确答案』C

　　『答案解析』公司债券公开发行条件：累计债券余额不超过公司净资产的40%。8000×40%-2000=1200万元。

　　【例题·多选题】下列属于禁止发行公司债券的情形(　)。

　　A.前一次公开发行的公司债券尚未募足

　　B.对已公开发行的公司债券有延迟支付本息的事实，但已消除

　　C.违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途

　　D.近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为

　　E.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　『正确答案』ACDE

　　『答案解析』选项B，对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态的，不得公开发行公司债券。

　　【例题·多选题】下列关于可转换债券的发行表述正确的有(　)。

　　A.三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　B.本次发行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的40%

　　C.可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年，每张面值100元

　　D.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票

　　E.转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票。

　　【例题·多选题】下列关于公司债券上市交易表述正确的有(　)。

　　A.公司债券上市交易，期限应为1年以上

　　B.公司债券上市交易，实际发行额不少于人民币5000万元

　　C.最近2年连续亏损，公司债券暂停上市交易

　　D.发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用，终止交易

　　E.公司解散或者被宣告破产的，由证券交易所终止其公司债券上市交易

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用，暂停交易。在限期内未能消除的，由证券交易所决定终止其公司债券上市交易。

　　【例题·多选题】下列关于私募基金表述正确的有(　)。

　　A.私募基金应当向合格投资者募集

　　B.合格投资者是具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元的单位和个人

　　C.合格投资者的净资产不低于1000万元的单位

　　D.私募基金管理人不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体向不特定对象宣传推介，但可以向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益

　　E.私募基金相关资料，保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』私募基金管理人不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式向不特定对象宣传推介。私募基金管理人、私募基金销售机构不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。

　　第二节　银行法律制度

　　考点分析

　　要点 考试频率

　　银行法概述 ★

　　商业银行存贷业务 ★★★

　　商业银行中间业务 ★★

　　【例题·单选题】下列关于单位银行结算账户表述错误的是(　)。

　　A.企业、事业单位可以开立两个以上基本账户

　　B.一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付

　　C.临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付

　　D.存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本账户办理

　　『正确答案』A

　　『答案解析』企业、事业单位可以自主选择一家商业银行开立一个基本账户，不得开立两个以上基本账户。基本存款账户是存款人的主办账户。

　　【例题·单选题】银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后(　)年。

　　A.10

　　B.5

　　C.15

　　D.20

　　『正确答案』A

　　『答案解析』银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。