2020基金从业资格证《私募股权投资基金》章节强化习题：股权投资基金的政府管理

　　1.(　)是我国股权投资基金的监督管理部门。

　　A.中国证监会

　　B.中国证券业协会

　　C.中国基金业协会

　　D.中国银监会

　　『正确答案』A

　　『答案解析』中国证监会是股权投资基金的监督管理部门。

　　2.(　)对非公开募集基金作了原则性的规定，并授权国务院证券监督管理机构细化监管。

　　A.《公司法》

　　B.《合同法》

　　C.《证券投资基金法》

　　D.《私募投资基金监督管理暂行办法》

　　『正确答案』C

　　『答案解析』2013年6月1日，修订后的《证券投资基金法》施行，该法第十章对非公开募集基金作了原则性的规定，并授权国务院证券监督管理机构细化监管。

　　3.(　)明确股权投资基金的监督管理由中国证监会负责，实行适度监管，保护投资者权益。

　　A.《合同法》

　　B.《公司法》

　　C.《关于私募股权基金管理职责分工的通知》

　　D.《证券法》

　　『正确答案』C

　　『答案解析』2013年6月，中央机构编制委员会办公室印发《关于私募股权基金管理职责分工的通知》，明确股权投资基金的监督管理由中国证监会负责，实行适度监管，保护投资者权益。

　　4.股权投资基金的合格投资者投资于单只股权投资基金的金额不得低于(　)。

　　A.100万元

　　B.50万元

　　C.20万元

　　D.10万元

　　『正确答案』A

　　『答案解析』股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：(1)净资产不低于1000万元的单位;(2)金融资产不低于300万元或者最近三年年均收入不低于50万元的个人。金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益、期权权益等。

　　5.信托型股权投资基金根据《证券投资基金法》的规定，投资者人数不得超过(　)人。

　　A.50

　　B.100

　　C.150

　　D.200

　　『正确答案』D

　　『答案解析』有限责任公司型和有限合伙型股权投资基金投资者人数不超过50人，股份有限公司型和信托(契约)型股权投资基金投资者人数不超过200人。

　　6.公司型股权投资基金根据《公司法》的规定，采取有限责任公司形式的股权投资基金，投资者人数不得超过(　)人，采取股份有限公司形式的股权投资基金，投资者人数不得超过(　)人。

　　A.50;100

　　B.100;100

　　C.50;200

　　D.100;200

　　『正确答案』C

　　『答案解析』有限责任公司型和有限合伙型股权投资基金投资者人数不超过50人，股份有限公司型和信托(契约)型股权投资基金投资者人数不超过200人。

　　7.合伙型股权投资基金根据《合伙企业法》的规定，投资者人数不得超过(　)人(含普通合伙人)。

　　A.50

　　B.100

　　C.150

　　D.200

　　『正确答案』A

　　『答案解析』有限责任公司型和有限合伙型股权投资基金投资者人数不超过50人，股份有限公司型和信托(契约)型股权投资基金投资者人数不超过200人。

　　8.管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同基金的，应当建立防范(　)的机制。

　　A.利益输送和利益冲突

　　B.利益共享和利益冲突

　　C.利益共享和利益输送

　　D.以上都不对

　　『正确答案』A

　　『答案解析』基金管理人可能管理自有资产、基金资产和其他资产，这些资产之间可能存在利益输送或利益冲突，基金管理人必须建立不同资产运作的控制程序，提高相关岗位运作的独立性，防范可能出现的利益输送和利益冲突。

　　9.创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满(　)年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　『正确答案』B

　　『答案解析』国家税务总局《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发[2009]87号)规定：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

　　10.创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的(　)在股权持有满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.70%

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《企业所得税法实施条例》第九十七条规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

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　　11.未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，(　)非法吸收或者变相吸收公众存款。

　　A.属于

　　B.不属于

　　C.在特定情况下属于

　　D.在特定情况下不属于

　　『正确答案』B

　　『答案解析』未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。

　　12.非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任，即(　)。

　　Ⅰ.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的;单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的

　　Ⅱ.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的

　　Ⅲ.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的

　　Ⅳ.造成恶劣社会影响或者其他严重后果的

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：(1)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的;单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的。(2)个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的。(3)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。(4)造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。

　　13.使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”，即(　);抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避返还资金的;隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的;拒不交代资金去向，逃避返还资金的;其他可以认定非法占有目的的情形。

　　Ⅰ.集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的

　　Ⅱ.肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的

　　Ⅲ.携带集资款逃匿的

　　Ⅳ.将集资款用于违法犯罪活动的

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：(1)集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的。(2)肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的。(3)携带集资款逃匿的。(4)将集资款用于违法犯罪活动的。(5)抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避退还资金的。(6)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的。(7)拒不交代资金去向，逃避返还资金的。(8)其他可以认定非法占有目的的情形。

　　14.股权投资基金的合格投资者投资的条件有(　)。

　　Ⅰ.投资于单只股权投资基金的金额不低于100万元

　　Ⅱ.净资产不低于1000万元的单位

　　Ⅲ.金融资产不低于300万元或者最近三年年均收入不低于50万元的个人

　　Ⅳ.净资产不低于100万元的单位

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』A

　　『答案解析』股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只股权投资基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：(1)净资产不低于1000万元的单位;(2)金融资产不低于300万元或者最近三年年均收入不低于50万元的个人。金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益、期权权益等。

　　15.视为合格投资者的有(　) 。

　　Ⅰ.社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金

　　Ⅱ.依法设立并在基金业协会备案的投资计划

　　Ⅲ.投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员

　　Ⅳ.中国证监会规定的其他投资者

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』下列投资者视为合格投资者：(1)社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;(2)依法设立并在基金业协会备案的投资计划;(3)投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员;(4)中国证监会规定的其他投资者。

　　16.单只股权投资基金的投资者人数累计不得超过(　)等法律规定的特定数量。

　　Ⅰ.《证券投资基金法》

　　Ⅱ.《公司法》

　　Ⅲ.《合同法》

　　Ⅳ.《合伙企业法》

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』C

　　『答案解析』单只股权投资基金的投资者人数累计不得超过《证券投资基金法》、《公司法》、《合伙企业法》等法律规定的特定数量。

　　17.目前，我国的股权投资基金管理人、基金销售机构不得通过(　)等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式，向不特定对象宣传推介。

　　Ⅰ.报刊　　　Ⅱ.电台　　　Ⅲ.电视　　　Ⅳ.互联网

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』股权投资基金管理人、股权投资基金销售机构在宣传推介过程中不得通过报刊、电台、电视、互联网等公众传播媒体或者讲座、报告会、分析会和布告、传单、手机短信、微信、博客和电子邮件等方式，向不特定对象宣传推介。

　　18.股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他服务机构及其从业人员从事股权投资基金业务，不得有(　)行为。

　　Ⅰ.将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动;不公平地对待其管理的不同基金财产

　　Ⅱ.利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利益，进行利益输送;侵占、挪用基金财产

　　Ⅲ.泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动;从事损害基金财产和投资者利益的投资活动

　　Ⅳ.玩忽职守，不按照规定履行职责;从事内幕交易、操纵交易价格及其他不正当交易活动

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查投资运作的禁止行为。

　　19.通常，违反国家金融管理法律规定，向社会公众(包括单位和个人)吸收资金的行为，同时符合以下条件即属于“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”即(　)。

　　Ⅰ.未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金

　　Ⅱ.通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传

　　Ⅲ.承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报

　　Ⅳ.向社会公众即社会不特定对象吸收资金

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』通常，违反国家金融管理法律规定，向社会公众(包括单位和个人)吸收资金的行为，同时符合以下四个条件即属于“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：(1)未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金。(2)通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传。(3)承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报。(4)向社会公众即社会不特定对象吸收资金。