2020基金从业资格证考试基金法律法规章节强化试题：基金管理人的内部控制_第2页

　　16、在内部控制的基本要素中，对控制环境的表述错误的是(　)。

　　A、控制环境构成公司内部控制的基础，包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容

　　B、基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识

　　C、基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益

　　D、基金管理人的组织结构应当体现互帮互助、相互协调的原则，各部门共同完成各项工作

　　17、在内部控制的基本要素中，授权控制的主要内容包括(　)。

　　Ⅰ.公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责

　　Ⅱ.公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效

　　Ⅲ.股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行

　　Ⅳ.公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　18、基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置(　)，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。

　　A、督察长和秘书处

　　B、独立董事和独立的检查稽核部门

　　C、监事会和办公室

　　D、督察长和独立的监察稽核部门

　　19、岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到的岗位分离不包括(　)。

　　A、授权岗位和执行岗位的分离

　　B、执行岗位和审核岗位的分离

　　C、保管岗位和记账岗位的分离

　　D、销售岗位和咨询岗位的分离

　　20、基金管理公司内部控制制度由(　)等组成。

　　Ⅰ.基本法律法规

　　Ⅱ.内部控制大纲

　　Ⅲ.基本管理制度

　　Ⅳ.部门业务规章

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　21、(　)要求公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定。

　　A、全面性原则

　　B、合法、合规性原则

　　C、审慎性原则

　　D、适时性原则

　　22、(　)要求内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。

　　A、全面性原则

　　B、合法、合规性原则

　　C、审慎性原则

　　D、适时性原则

　　23、(　)是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。

　　A、基本管理制度

　　B、业务操作手册

　　C、部门业务规章

　　D、内部控制大纲

　　24、在内部控制的主要内容中，销售业务控制的主要内容不包括(　)。

　　A、建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道

　　B、客户投诉得到及时、恰当的记录和处理

　　C、制定销售人员的行为规范，保证会议费用、礼品费用规范得到遵守

　　D、建立代销机构的尽职调查流程

　　25、投资决策业务控制的主要内容包括(　)。

　　Ⅰ.投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金契约所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求

　　Ⅱ.健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策

　　Ⅲ.投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录

　　Ⅳ.建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅲ、Ⅳ

　　26、基金管理人应当按照法律、法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，保证公开披露的信息(　)，有相应的部门或岗位负责信息披露工作，进行信息的组织、审核和发布。

　　A、真实、准确、完整、及时

　　B、真实、准确、完整

　　C、真实、准确、公开、

　　D、及时、高效、公开、透明

　　27、下列关于信息技术系统控制的表述，错误的是(　)。

　　A、基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当本地备份并且保存5年时间

　　B、公司应对信息数据实行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门

　　C、应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行

　　D、公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能

　　28、基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转，以下措施不正确的是(　)。

　　A、应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任

　　B、应当灵活掌握会计制度，如果会计制度与公司利益和投资者权益产生冲突，要及时、适当调整会计制度和记账方法

　　C、应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生

　　D、应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全

　　29、基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报(　)核准。

　　A、中国证券投资基金业协会

　　B、中国证监会

　　C、中国证券业协会

　　D、国务院