2020基金从业资格证考试基金法律法规章节强化试题：基金的信息披露_第2页

　　14.关于基金依法披露的信息对投资者的价值判断，表述不正确的是(　)。

　　A.可以评价基金经理的管理水平

　　B.及时了解基金投资的所有具体品种

　　C.可以判断基金投资是否符合基金合同的承诺

　　D.判断基金产品是否值得继续持有

　　『正确答案』B

　　『答案解析』在基金运作过程中，通过充分披露基金投资组合、历史业绩和风险状况等信息，现有基金份额持有人可以评价基金经理的管理水平，了解基金投资是否符合基金合同的承诺，从而判定该基金产品是否值得继续持有。

　　15.在披露内容上，信息披露要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、(　)原则和公平性原则。

　　A.及时性

　　B.规范性

　　C.易解性

　　D.易得性

　　『正确答案』A

　　『答案解析』信息披露的原则体现在：①在披露内容上，要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平性原则;②在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。

　　16.下列不属于我国基金信息披露制度体系的是(　)。

　　A.基金信息披露的地方政策

　　B.基金信息披露的国家法律

　　C.基金信息披露的规范性文件

　　D.基金信息披露自律性规则

　　『正确答案』A

　　『答案解析』我国的基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。

　　17.公开披露基金信息的禁止行为，不包括(　)。

　　A.对证券投资业绩进行预测

　　B.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　C.通过基金管理人自身开设和管理的网络披露信息

　　D.违规承诺收益或者承担损失

　　『正确答案』C

　　『答案解析』法律法规对于借公开披露基金信息为名编制、传播虚假基金信息，恶意进行信息误导，诋毁同行或竞争对手等行为做出了禁止性规定。具体包括以下情形：①虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;②对证券投资业绩进行预测;③违规承诺收益或者承担损失;④诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构;⑤登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字;⑥中国证监会禁止的其他行为。

　　18.投资者交纳基金份额认购款项时，即表明其对(　)的承认和接受。

　　A.基金托管协议

　　B.基金合同

　　C.基金招募说明书

　　D.基金临时公告

　　『正确答案』B

　　『答案解析』基金合同是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。投资者交纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。

　　19.招募说明书不包含(　)。

　　A.基金收益分配原则和方式

　　B.基金运作方式

　　C.从基金资产中列支的费用的种类

　　D.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定

　　『正确答案』A

　　『答案解析』招募说明书包含的重要信息包括：①基金运作方式;②从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式;③基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款;④基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等;⑤基金资产净值的计算方法和公告方式;⑥基金风险提示;⑦招募说明书摘要。

　　20.基金运作信息披露文件包括(　)。

　　A.招募说明书

　　B.基金合同

　　C.上市交易公告书

　　D.基金份额发售公告

　　『正确答案』C

　　『答案解析』基金运作信息披露文件主要包括基金净值公告、基金定期公告以及基金上市交易公告书等。

　　21.年度报告应提供最近(　)个会计年度的主要会计数据和财务指标。

　　A.1　　 B.2

　　C.3 　　D.4

　　『正确答案』C

　　『答案解析』半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务指标;而年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标。

　　22.基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的(　)时，开放式基金发生巨额赎回并延期支付。

　　A.0.25%

　　B.0.5%

　　C.0.75%

　　D.1%

　　『正确答案』B

　　『答案解析』基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%，开放式基金发生巨额赎回并延期支付。

　　23.对QDII基金来说，在放开申购、赎回前，资产净值公告的披露频率是(　)。

　　A.每交易日公告1次

　　B.至少每周公告1次

　　C.至少每周公告2次

　　D.至少每月公告2次

　　『正确答案』B

　　『答案解析』QDII基金也是开放式基金，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值;放开申购、赎回后，则需要披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。QDII基金的净值在估值日后1～2个工作日内披露。

　　24.下列说法错误的是(　)。

　　A.货币市场基金收益公告需要披露每万份基金收益和最近7日年化收益率

　　B.货币市场基金每日分配收益

　　C.货币市场基金份额净值随市场变动

　　D.货币市场基金不需要定期披露份额净值

　　『正确答案』C

　　『答案解析』货币市场基金每日分配收益，份额净值保持1元不变，因此，货币市场基金不需要定期披露份额净值，只需要披露收益公告。

　　25.当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值负偏离度绝对值超过(　)时，基金管理人应当在(　)个交易日内向中国证监会报告。

　　A.0.25%;2

　　B.0.25%;3

　　C.1%;2

　　D.1%;3

　　『正确答案』A

　　『答案解析』当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值负偏离度绝对值超过0.25%时，基金管理人应当在2个交易日内向中国证监会报告。

　　26.下列关于基金年度报告的说法正确的是(　)。

　　A.基金管理人应当在每年结束之日起60日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上

　　B.基金年度报告应经1/2以上独立董事签字同意，并由董事长签发

　　C.基金年度报告采用在基金管理人网站上披露正文、在指定报刊上披露摘要两种方式

　　D.基金年度报告不需要在扉页进行投资风险提示

　　『正确答案』C

　　『答案解析』基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。选项A表述错误。基金年度报告应经2/3以上独立董事签字同意，并由董事长签发。选项B表述错误。依据法规规定，年度报告须在扉页就以下方面做出提示：①管理人和托管人的披露责任;②管理人管理和运用基金资产的原则;③投资风险提示;④年度报告中注册会计师出具非标准无保留意见的提示。

　　27.下列关于基金合同的说法错误的是(　)。

　　A.投资者提出基金份额认购申请时基金合同成立

　　B.基金合同需要包括募集基金的目的和基金名称

　　C.基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利与义务需要在基金合同中体现

　　D.基金合同需要包括争议解决方式

　　『正确答案』A

　　『答案解析』投资者交纳基金份额认购款项时，即表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立。