2019年初级银行从业资格证银行管理考点：金融资产管理公司业务与监管_第2页

　　考点5：中间业务 ★★

　　金融资产管理公司中间业务是指代理客户办理委托事项而收取手续费的业务，金融资产管理公司不需动用自己的资金。

　　(一)中间业务概述

　　依据现行的有关政策法规，受托代理业务主要范围包括金融监管部门批准的金融机构关闭清算业务;财政部 、 中国人民银行和国有银行委托的不良资产管理与处置业务;其他金融机构及企业委托的不良资产管理与处置业务;经主管部门批准的其他中间业务。

　　(二)托管清算

　　托管清算是指接受监管部门、地方政府、企业 或者破产法院的委托，对高风险金融机构或者非金融企业等实施整体托管经营、清算和停业整顿等工作，包括根据委托方的要求参与部分委托清算工作。目前市场上参与托管清算的受托机构较多，主要有四类：

　　第一类是同业从业机构，即一家正常经营的金融机构去托管清算另一家风险金融机构;

　　第二类是专业中介机构，如律师事务所、会计师事务所等;

　　第三类是特定金融机构，包括金融资产管理公司、中国建银投资有限公司、中国证券投资保护基金有限公司等;

　　第四类是法院指定的破产清算组。

　　1. 托管

　　主要包括：

　　a) 整体托管，即某一金融机构或非金融机构对另一风险金融机构或非金融企业实施委托管理;

　　b) 部分委托，即金融机构对另一风险机构部分业务进行托管;

　　c) 行政托管，即监管部门以及地方政府强制接管的行为。

　　2. 清算

　　清算包括行政清算、司法清算和股东清算三类。

　　行政清算，是指监管部门责令企业关闭，并对其实施清算，在新《公司法》实施之前，行政监管部门多采取这种方式。

　　司法清算，是指法院宣布企业破产，指定清算组对企业实施破产清算，或称法院清算。股东清算，根据《公司法》有关规定，有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事会或者股东大会确定人员组成。

　　3. 行政清理

　　行政清理的实质内容与行政清算没有区别，行政清理组和行政清算组的职责是相同的，这种模式规避了《公司法》关于清算组组成的有关要求。

　　4. 托管清算

　　托管清算是指托管和清算同时进行。

　　5. 停业整顿

　　停业整顿是通过清理债权债务后，确定是否恢复营业、重组或关闭的处置方案，此种方式属于行政监管措施。

　　(三)受托代理

　　受托代理是指金融资产管理公司接受委托方的委托，按双方约定，代理委托方对其资产进行管理和处置的业务。

　　受托代理业务是一种无负债、低风险、收益相对固定的中间业务。金融资产管理公司接受委托方委托，代理管理和处置不良资产，资产所有权不变更，资产处置损失由委托方承担，金融资产管理公司按代理业绩收取代理费用。

　　(四)财务顾问

　　财务顾问是指金融资产管理公司以其专业知识、行业经验、系统资源等为基础，接受企业、各级政府等客户委托，为其在不良资产交易、并购重组、投融资、财务管理、企业管理等领域提供的咨询顾问服务。财务顾问业务可按服务期间和服务内容分为专项财务顾问和常年财务顾问两种服务方式。

　　【判断题】金融资产管理公司代理客户办理委托事项，并与客户共担风险，共享收益。( )

　　A.正确 B.错误

　　答案：B

　　解析：金融资产管理公司中间业务是指代理客户办理委托事项而收取手续费的业务。风险与收益由客户自担。

　　17.3 金融资产管理公司监管

　　考点6：业务监管 ★★★

　　(一)政策性不良资产处置阶段的业务监管

　　政策性不良资产处置阶段，中国银监会依据相关法律、行政法规、部门规章和规范性文件，对金融资产管理公司不良资产收购、管理和处置等业务进行的监管，重视合规风险，防范道德风险和操作风险。

　　(二)商业化改革转型阶段的业务监管

　　1. 监管法规制度方面

　　内部控制方面：

　　(1)内部控制总体原则：金融资产管理公司资产处置应遵循“评处分离、审处分离、集体审查、分级批准，

　　上报备案”的原则和办法。

　　(2)审核机构：金融资产管理公司必须设置资产处置专门审核机构。

　　(3)高管回避原则：金融资产管理公司法定代表人及分支机构负责人不参加资产处置专门审核机构，可以列席资产处置审核会议，不得对审议事项发表意见，但对资产处置专门审核机构审核通过的资产处置方案拥有否决权。

　　金融资产管理公司副总裁和分支机构副总经理(副主任)参加资产处置专门审核机构的，出席会议时不得事先对审议事项发表同意与否的个人意见。

　　资产处置方面：

　　(1)公开处置原则：金融资产管理公司转让资产原则上应采取公开竞价方式，包括但不限于招投标、拍卖、要约邀请公开竞价、公开询价等方式。

　　(2)对债权类资产处置的三种方式：对债权类资产进行追偿的，包括直接催收、诉讼(仲裁)追偿、委托第三方追偿、破产清偿等方式;对债权进行重组的，包括以物抵债、修改债务条款、资产置换等方式或其组合;对不良金融资产进行转让的，包括拍卖、竞标、竞价转让和协议转让等方式。

　　(3)处置国有资产的原则：金融资产管理公司未经公开竞价处置程序，不得采取协议转让方式向非国有受让人转让资产。

　　(4)处置回避原则：金融资产管理公司不得向下列人员转让不良资产：国家公务员、金融监管机构工作人员、政法干警、金融资产管理公司工作人员、国有企业债务人管理层以及参与资产处置工作的律师、会计师、评估师等中介机构人员等关联人。

　　2. 非现场监管方面

　　非现场监管工作，主要是通过对金融资产管理公司报送的上述信息、报表和指标进行日常监管分析，发现风险并及时采取监管措施。

　　3. 现场检查方面

　　a) 针对金融资产管理公司商业化转型后的风险状况，建立并完善现场检查立项机制、项目组织实施机制，着力提高现场检查的科学性、有效性。

　　b) 强化现场检查后续整改处理跟踪和检查成果综合利用，提升现场检查的综合效益。

　　c) 坚持监管部门外部检查与机构自查自纠有机结合，以外部检查推动金融资产管理公司提高自身风险管控能力。

　　4. 市场准入方面

　　金融资产管理公司涉及到的机构设立、机构变更、机构终止、调整业务范围和增加业务品种、董事和高级管理人员任职资格，以及法律、行政法规规定和国务院决定的其他行政许可事项，需经银保监会及其派出机构行政许可。

　　考点7：资本监管 ★★ (2019版新增)

　　(一)设定适宜的资本监管标准

　　各级资本充足率最低监管要求分别为：核心一级资本充足率不得低于9% ，一级资本充足率不得低于 10%，资本充足率不得低于12.5% 。

　　(二)明确提出“第二支柱”附加资本要求

　　(三)按照“相对集中，突出主业”的原则，设定差异化的信用风险加权资产风险权重，引导金融资产管理公

　　司调整优化业务布局和结构

　　(四)将非金融子公司纳入集团资本监管范围， 消除监管套利空间