2020年中级银行从业资格证公司信贷提升练习（六）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.B【解析】财务杠杆比率考察的是借款人偿还债务的保障能力，即长期偿债能力。长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。

　　2.A【解析】呆账发生后，能够提供确凿证据、经审查符合条件的，按随时上报、随时审核审批、及时转账的原则处理。

　　3.A【解析】银行市场定位主要包括产品定位和银行形象定位两个方面。

　　4.B【解析】信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，在充分考虑抵押物价值的变动趋势的条件下，科学地确定抵押率。

　　5.C【解析】资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。

　　6.D【解析】在价格领导模型中，贷款利率通常包括：①优惠利率;②借款人支付的违约风险溢价;③长期贷款借款人支付的期限风险溢价。

　　7.A【解析】房地产开发贷款借款人具有的自有资金一般应占项目预算投资的30%以上。

　　8.D【解析】区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。所以，A、B、C三个选项的叙述是正确的，选项D的叙述是错误的。国别风险(而不是区域风险)表现为利率风险、清算风险、汇率风险。因此，本题的正确答案为D。

　　9.A【解析】根据《贷款通则》有关期限的相关规定，自营贷款期限最长一般不得超过l0年，超过l0年应当报中国人民银行备案。

　　10.A【解析】抵债资产管理应当遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。其中。合理定价原则要求：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。所以，本题的正确答案为A。

　　11.B【解析】贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为幅度。银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。合理的利润幅度，是指应由贷款收益提供的，与其他银行或企业相当的利润水平。因此，这笔贷款利率为4%+2%+2%+1%=9%。

　　12.C【解析】项目融资项目发起人的责任只限于其投入项目公司的股本及其承担的担保义务。

　　13.B【解析】历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。

　　14.D【解析】略。

　　15.D【解析】对企业信用度的分析主要包括对企业借贷信用、经济合同履约信用、产品信誉等的评估。企业借贷信用的评价通过贷款按期偿还率、还本付息率等指标来评价。经济合同履约信用的评价主要通过经济合同履约率这一指标来分析。

　　16.A【解析】贷款总结评价的内容主要包括：①贷款基本评价，就贷款的基本情况进行分析和评价，重点从客户选择、贷款综合效益分析、贷款方式选择等方面进行总结;②贷款管理中出现的问题及解决措施，分析出现问题的原因，说明针对问题采取的措施及最终结果，从中总结经验，防范同类问题重复发生，对发生后的妥善处理提出建议;③其他有益经验，对管理过程中其他有助于提升贷后管理水平的经验、心得和处理方法进行总结。

　　17.B【解析】按照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款。

　　18.B【解析】贷款合同履行期间如遇国家调’整法定利率或变更法定计息方法，则贷款合同项下借款利率或计息方法也作相应调整。

　　19.B【解析】存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。存货质量好坏、周转快慢，对客户资金周转循环长短具有重要影响。

　　20.C【解析】净现值率=财务净现值÷总投资现值。

　　二、多项选择题

　　1.ACD【解析】B选项银行短期存款的沉淀、长期资金的增加，使银行具备大量发放中长期贷款的能力，局限于短期贷款不利于经济的发展;E选项自偿性贷款随经济周期而决定信用量，从而可以加大经济的波动。

　　2.AC【解析】最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确，避免因理解不同发生纠纷。

　　3.BC【解析】项目规模评估的方法主要有两类：多因素评比法、效益成本评比法。

　　4.ABCDE【解析】项目规模的主要制约因素有：国民经济发展规划、战略布局和有关政策;资金和基本投入物;项目所处行业的技术经济特点;生产技术和设备、设施状况;交通运输、环境保护等其他生产建设条件。

　　5.ABCE【解析】D属于客户历史分析的内容。

　　6.ABDE【解析】在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括：①贷款目的，主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入;②还款来源，主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源;③贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响;④还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。

　　7.BCD【解析】高额定价策略可以帮助银行在较短时间内实现预期的盈利目标，收回投资，降低经营风险。但它要发挥作用，必须满足以下条件：①该产品的需求价格弹性低，即使价格高也可以拓展很多重要客户;②银行要对产品的优点和性能大力宣传，做好广告营销，使客户尽快地、全面地了解该产品，提高产品在市场上的认知度;③市场准入的门槛很高或者竞争者的反应不是很及时，产品的问世不会立刻招徕众多的竞争者。

　　8.ABC【解析】银行判断公司长期销售收入增长是否产生借款需求的方法一般包括以下几种：①判断持续的销售增长率是否足够高。然而在很多情况下，这种粗略的估计方法并不能准确地判断实际情况。②确定是否存在以下三种情况：销售收入保持稳定、快速的增长;经营现金流不足以满足营运资本投资和资本支出的增长;资产效率相对稳定，表明资产增长是由销售收入增加，而不是效率的下降引起。③确定若干年的“可持续增长率”并将其同实际销售增长率相比较。如果实际销售增长率明显高于可持续增长率，长期销售收入增长将产生借款需求。

　　9.CDE【解析】资本金是投资者实际投入生产经营活动供长期使用的资金。资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。盈余公积金包括法定盈余公积金和任意盈余公积金。

　　10.DE【解析】从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

　　三、判断题

　　1.B【解析】附加条款可以是禁止性的，即规定融资限额及各种禁止事项;也可以是义务性的，即规定借款人必须遵守的特别条款。

　　2.B【解析】银行提供贷款，是基于对借款人的信用评价。如借款人将债务转移至第三方，必须事先获得银行的同意。银行只有全面了解新债务人的资信状况、财务状况、生产经营状况和还贷能力等信息之后，才能做出决定。

　　3.A【解析】因信用贷款仅凭借款人的信誉进行发放，风险较大，因此期限一般较短。

　　4.A【解析】借款人发生企业分立、股份制改造、重大项目建设等涉及信贷资金使用和安全的重大经济活动，事先应当征求主办行的意见。一个借款人只能有一个贷款主办行，主办行应当随基本账户的变更而变更。

　　5.A【解析】略。

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