16、银行信贷业务中较少用到的担保形式为( )。
A 、 质押
B 、 保证
C 、 留置
D 、 定金
答案： D
解析：担保的具体形式主要有如下几种：
①抵押。抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
②质押。质押是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。
③保证。保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。
④留置。留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
⑤定金。定金较少用于银行信贷业务中。选D
17、 下列关于并购融资的说法中，错误的是( )。
A 、 并购融资在20世纪50年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易
B 、 银行在受理公司的股权收购贷款申请后，应当调查公司是否将贷款投资在事先约定的收购项目上
C 、 如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动
D 、 如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易的控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款
答案： A
解析： 并购融资在20世纪80年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易。A项说法错误。故本题选A。
18、商业银行在贷款分类中应该做到至少( )对全部贷款进行一次分类。
A 、 每年
B 、 每月
C 、 每半年
D 、 每季度
答案： D
解析：商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类
19、信贷授权应遵循的基本原则不包括( )。
A 、 差别授权原则
B 、 授权适度原则
C 、 静态调整原则
D 、 权责一致原则
答案： C
解析：信贷授权应遵循的基本原则有：①授权适度原则;②差别授权原则;③动态调整原则;④权责一致原则。
20、下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是()。
A 、 全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同。应根据计算基础判断哪些应作为其现金注入和流出
B 、 全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等指标
C 、 项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金支出
D 、 在计算现金流量时，固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销都不能作为现金流出
答案： C
解析：项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。故选项C不正确。
二 、 多 项 选 择 题
1、 银行对企业的借款需求进行分析的意义主要有( )。
A 、 有利于银行进行全面的风险分析
B 、 有利于公司的稳健经营，降低银行贷款风险
C 、 满足公司贷款的不同需求
D 、 为公司提供融资方面的合理建议
E 、 使银行的不良贷款的消失
答案： A,B,C,D
解析： 借款需求分析有利于银行进行全面的风险分析;有利于公司的稳健经营，降低银行贷款风险;满足公司贷款的不同需求;为公司提供融资方面的合理建议。故本题选ABCD。
2、信贷业务岗职责包括( )。
A 、 积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请
B 、 办理核保、抵(质)押登记及其他发放贷款的具体手续’
C 、 对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行调查
D 、 负责信贷档案管理，确保信贷档案完整、有效
E 、 对财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查
答案： A,B,C,D
解析：信贷业务岗职责：积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请。对借款人申请信贷业务的合法性、安全性、盈利性进行调查。对客户进行信用等级评价，撰写调查报告，提出信贷业务的期限、金额、利率(费率)和支付方式等明确意见。办理核保、抵(质)押登记，落实信贷审批条件。贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行贷后检查和管理。督促借款人按合同约定使用贷款，按时足额归还贷款本息，并负责配合催收违约贷款。E选项属于信贷审查岗职责。
3、下列属于资产变化引起的需求包括()。
A 、 资产效率的下降
B 、 固定资产的重置和扩张
C 、 股权投资
D 、 商业信用的减少
E 、 债务重构
答案： A,B,C
解析：资产变化引起的需求包括：
1.资产效率的下降。
2.固定资产的重置和扩张
3.股权投资
D,E属于负债和分红变化引起的需求。
4、 贷款保证存在的主要风险因素有( )。
A 、 保证人不具备担保能力
B 、 虚假担保人
C 、 公司互保
D 、 保证手续不完备
E 、 超过诉讼时效
答案： A,B,C,D,E
解析： 贷款保证存在的主要风险因素有：①保证人不具备担保资格;②保证人不具备担保能力;③虚假担保人;④公司互保;⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险;⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。故本题选ABCDE。
5、以下属于企业管理状况风险的有( )。
A 、 股东间发生重大纠纷，长期未解决
B 、 股东出现抽逃资金的现象
C 、 董事会、所有权或重要的人事变动
D 、 职能部门矛盾尖锐，互相不配合
E 、 主要控制人出现个人征信问题
答案： A,B,C,D,E
解析：企业管理状况风险主要体现在:
(1) 企业发生重要人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发生变化，患病或死亡，或陷入诉讼纠纷，无法正常履行职责。
(2) 最高管理者独裁，领导层不团结，高级管理层之间出现严重的争论和分歧;职能部门矛盾尖锐，互相不配合，管理层素质偏低。
(3) 管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化， 表现为极端的冒进或保守。
(4) 管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力(如有的管理人员只有财务专长而没有技术、操作、战略、营销和财务技能的综合能力) ，导致经营计划没有实施及无法实施。
(5) 董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响。
(6) 客户的主要股东、关联企业或母子公司等是否发生重大不利变化;股东是否有抽逃资金的现象;客户是否出现兼并、收购、分立、重组等重大体制改革，股东结构发生实质性不利变化，可能影响到贷款安全。
(7) 股东间发生重大纠纷且不能在短期内妥善解决;股东或主要管理人员是否涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、违法经营案件或其他重大负面信息。
(8) 中层管理者是否短期内多人离职，特别是财务、市场等要害部门的中层管理者离职;中层管理人员是否较为薄弱，企业人员是否更新过快或员工不足; 是否出现重大劳资纠纷且不能在短期内妥善解决。
(9) 主要控制人或高级管理者出现个人征信问题、涉及民间借贷或涉及赌博等行为。
三、判断题
1、贷款人应将固定资产贷款和流动资金贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款种等维度建立固定资产贷款和流动资金贷款的风险限额管理制度( )
A 、 正确
B 、 错误
答案： A
解析：贷款人应将固定资产贷款和流动资金贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款和流动资金贷款的风险限额管理制度。
2、行长可以担任贷审会的成员。( )
A 、 正确
B 、 错误
答案： B
解析：行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。
3、借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存、自主支付对于借款人使用贷款设定了相关的措施限制，以确保贷款用于约定用
途。( )
A 、 正确
B 、 错误
答案： A
解析：贷款新规在把贷款人受托支付作为贷款支付的基本方式的同时，也允许借款人自主支付在一定范围内存在。在实际操作中.需要注意两个问题：首先，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式。是贷款支付的主要方式;自主支付是受托支付的补充。其次。借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存，自主支付对于借款人使用贷款设定了相关的措施限制，以确保贷款用于约定用途。
4、银行业金融机构应当有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境风险和社会风险，建立环境风险和社会风险管理体系，完善相关信贷政策制度和流程管理( )
A 、 正确
B 、 错误
答案： A
解析：中国银监会下发的《绿色信贷指引》，对银行业金融机构开展绿色信贷提出了明确要求。银行业金融机构应当有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境风险和社会风险，建立环境风险和社会风险管理体系，完善相关信贷政策制度和流程管理
5、公司流动资产周转效率下降导致的融资需求必然是长期的。( )
A 、 正确
B 、 错误
答案： B
解析：公司流动资产周转效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降，可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求，银行在发放贷款时必须有效识别借款需求的本质，从而保证贷款期限与公司借款需求相互匹配。
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