2020年中级银行从业资格考试风险管理冲刺试题（九）_第2页

　　二、多项选择题

　　1.商业银行有效的声誉风险管理体系应当重点强调(　　)等内容。

　　A.明确商业银行的战略愿景和价值理念

　　B.培养开放、互信、互助的机构文化

　　C.建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现

　　D.建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警

　　E.提高管理的预见性

　　2.商业银行战略风险管理的益处主要有(　　)

　　A.对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失

　　B.吸引高质量的合作伙伴和强化自身竞争力

　　C.避免因赢利能力出现大幅波动而导致的流动性风险

　　D.优化经济资本配置，并降低资本使用成本

　　E.强化内部控制系统和流程

　　3.面对当前复杂多变的全球经济、金融格局，各国政府及监管机构应进一步加强并深化银行监管，其原因是(　　)

　　A.银行业为各行业广泛提供金融服务

　　B.银行普遍存在通过扩大资产规模来增加利润的发展冲动

　　C.存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人关系，而两者所掌握的信息是极不对称的

　　D.风险是银行体系不可消除的内生因素，银行机构正是通过管理和经营风险获得收益

　　E.外部宏观经济、行业、区域等风险因素的变化将对银行经营及未来发展产生深远影响

　　4.商业银行信息具体披露的内容和要求可按(　　)来确定。

　　A.安全性

　　B.全面性

　　C.流动性

　　D.效益性

　　E.及时性

　　5.银行的信息披露主要是由(　　)构成的。

　　A.损益表

　　B.现金流量表

　　C.核心存款表

　　D.部分风险管理情况

　　E.部分公司治理情况

　　6.目前比较流行的高级计量法主要有(　　)

　　A.内部衡量法

　　B.外部衡量法

　　C.损失分布法

　　D.记分卡

　　E.损失概率法

　　7.法人信贷业务的流程环节包括(　　)

　　A.信贷审查

　　B.信贷审批

　　C.贷款发放

　　D.贷后管理

　　E.信贷复核

　　8.采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能可体现为(　　)

　　A.保证使得违约概率上升

　　B.抵押使得违约损失率下降

　　C.质押使得违约损失率下降

　　D.保证使得违约损失率上升

　　E.净额结算使得违约风险暴露上升

　　9.自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。其主要策略是(　　)

　　A.改变企业文化

　　B.制定与业务战略目标配套的评估机制

　　C.建立良好的操作风险管理氛围

　　D.规避监管，在内部解决问题

　　E.商业银行内部追求盈利高于控制风险

　　10.以下(　　)属于银行内部流程中的流程无效因素。

　　A.缺乏必要的流程

　　B.依赖手工录入

　　C.设计不完善

　　D.管理信息不准确

　　E.项目资金不足

　　三、判断题

　　1.商业银行交易账户的项目通常按历史成本定价。 (　　)

　　2.大多数市场风险内部模型不仅能计量交易业务中的市场风险，而且能计量非交易业务中的市场风险。 (　　)

　　3.商品价格风险的定义中的商品包括农产品、矿产品(包括石油)和贵金属(包括黄金)。 (　　)

　　4.资产分类是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。 (　　)

　　5.市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，这几种风险往往是相互交织、互相影响的。 (　　)

　　一、单项选择题

　　1.D【解析】董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有最终责任。故选D。

　　2.C【解析】本题考查违反用工法造成损失的原因。未经授权的活动属于由内部欺诈导致损失的原因，非违反用工法造成损失的原因。

　　3.A【解析】本题考查经济资本的相关内容。

　　4.C【解析】A属于人员风险指标;B、D属于系统风险指标;只有C项属于操作风险外部风险指标。

　　5.C【解析】风险对冲被认为是当前最有效的办法。

　　6.B【解析】略。

　　7.B【解析】可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%。其中，期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额;期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。因此。该银行可疑类贷款迁徙率=l00/(600—150)×l00%≈22.22%。

　　8.D【解析】本题考查贷款的转让步骤。贷款转让的正确顺序是：挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中;对资产组合进行评估;为投资者提供资产组合的详细信息;双方协商(或投标)确定购买价格;签署转让协议;办理贷款转让手续。由此可知D项为正确答案。

　　9.A【解析】根据相关规定，主要投资者，指直接或间接地控制一个企业l0%或l0%以上表决权资本的个人投资者。

　　10.C【解析】本题考查净资产收益率的计算。加权平均净资产收益率=报告期净利润/平均净资产=销售收入×销售净利率/平均净资产 l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本题答案为C。

　　11.B【解析】本题考查利息费用的计算。根据计算可知，利息费用=息税折旧摊销前利润-(净利润+折旧+无形资产摊销+所得税)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(亿元)。

　　12.D【解析】本题考查对客户信用评级的理解。客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户违约后特定债项损失大小是债项评级的主要内容。

　　13.B【解析】5Ps是针对企业信用分析的专家系统，这5个Ps主要包括：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因索。

　　14.C【解析】本题考查累计死亡率的计算，N年累计死亡率CMRn=1-(1-第一年边际死亡率)×(1-第二年边际死亡率)×…×(1-第N年边际死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　15.B【解析】根据KPMG风除中性定价模型，1年内的违约概率=l-(1+为期l年的无风险收益率)/(1+零息债券收益率)=1-(1+5%)/(l+16.7%)≈10.02%。

　　16.C【解析】非现场监管程序包括制定监管计划;监管信息收集;编制机构概览;日常监管分析风险评估;现场检查立项;监管评级;后续监管。选项C进点会谈属于现场监管程序中现场检查实施阶段其中的一个环节。

　　17.A【解析】本题考查个人客户评分的分类。个人客户评分按照评分的对象分为客户水平、产品水平和账户水平;按照评分的目的可以分为风险评分、利润评分、忠诚度评分等;按照评分的阶段可分为拓展客户期(信用局评分)、审批客户期(申请评分)和管理客户期(行为评分)。

　　18.A【解析】本题考查商业银行的担保方式。商业银行一般采用的担保方式是抵押和责任保证，包括：不动产抵押，外资企业连带责任保证，支票、汇票。本票等的抵押。

　　19.D【解析】住房抵押贷款证券是世界上最早发行的资产证券化产品。

　　20.C【解析】国际黄金以美元计价，即通过国际金价“美元/盎司”的单位换算成“元/克”。金价与人民币汇率走势具有一定的关联度，黄金价格波动属于汇率风险。

　　二、多项选择题

　　1.ABCD【解析】商业银行有效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容;(1)明确商业银行的战略愿景和价值理念;(2)有明确记载的声誉风险管理政策和流程;(3)深入理解不同利益持有者(如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等)对自身的期望值;(4)培养开放、互信、互助的机构文化;(5)建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警;(6)努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正;(7)建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现;(8)利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供货商和客户;(9)建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求;(10)有明确记载的危机处理/决策流程。

　　2.ACDE【解析】商业银行战略风险管理的诸多益处：(1)比竞争对手更早采取风险控制措施，可以更为妥善地处理风险事件;(2)全面、系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会;(3)对主要风险提早做好准备，能够避免或减轻其可能造成的严重损失;(4)避免因赢利能力出现大幅波动而导致的流动性风险;(5)优化经常资本配置，并降低资本使用成本;(6)强化内部控制系统和流程;(7)避免附加的强制性监管要求，减少法律争议/诉讼事件。

　　3.ABCD【解析】面对当前复杂多变的全球经济、金融格局，各国政府及监管机构有必要进一步加强并深化银行监管，主要因为：(1)银行业为各行业广泛提供金融服务I(2)银行普遍存在通过扩大资产规模来增加利润的发展冲动;(3)存款人与银行的关系属于特殊的债权人与债务人关系，而两者所掌握的信息是极不对称的;(4)风险是银行体系不可消除的内生因素。银行机构正是通过管理和经营风险获得收益;(5)银行业先天存在垄断与竞争的悖论。

　　4.ACD【解析】商业银行具体披露的内容和要求可按安全性、流动性和效益性三个方面确定。

　　5.ABDE【解析】银行的信息披露主要由资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和邵分风险管理情况所构成。

　　6.ACD【解析】本题考查高级汁量法的种类。目前比较流行的高级计量法主要有内部衡量法、损失分布法及记分卡三种计量方法。

　　7.ABCD【解析】按照法人信贷业务的流程。可以分为评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、贷款发放、贷后管理六个环节。信贷复核不属于流程环节的内容。

　　8.BC【解析】采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率(如保证的替代效果)、违约损失率(如抵(质)押和保证的减轻效果)或违约风险暴露(如净额结算)的下降。故B、C选项符合题意。

　　9.ABC【解析】自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担资任及主动对操作风险进行识别和管理。其主要策略主要有三个：改变企业文化，把风险管理纳入那些具备判断控制能力员工的业务体系内;制定与业务战略目标配套的评估机制;将制度的被动执行转变为主动差错和纠错;建立良好的操作风险管理氛围等。

　　10.BDE【解析】A选项是流程缺失;C选项是流程设计不完善。所以A、C错误。

　　三、判断题

　　1.B【解析】交易账户中的项目通常按市场价格计价，只有在缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价。

　　2.B【解析】大多数市场风险内部模型法的局限性主要有：(1)不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性;(2)未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的突发性小概率事件;(3)大多数模型不能计算非交易业务中的风险。

　　3.B【解析】商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险，这里的商品包括农产品、矿产品、贵金属等。这里面并不包括黄金，黄金不属于价格风险，它属于汇率风险。

　　4.A【解析】银行账户与交易账户的划分也就是资产分类，是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。

　　5.A【解析】市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，各种风险往往是互相影响、相互交织的。

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