2020初级银行从业资格证法律法规重要考点：巴塞尔资本协议

　　巴塞尔资本协议

本章练习 考点讲解

　　(1)1988年第一版巴塞尔资本协议

　　第一版巴塞尔资本协议，确立了资本充足率监管的基本框架，第一次在国际上明确了资本充足率监管的三个要素，即监管资本定义、风险加权资产计算和资本充足率监管要求。

　　①统一了监管资本定义。

　　第一版巴塞尔资本协议提出了两个层次的资本：核心资本和附属资本。

　　核心资本主要包括实收资本(或普通股)、公开储备(资本公积、盈余公积、留存利润、股票发行溢价);

　　附属资本主要包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。

　　②建立了资产风险的衡量体系。

　　第一版巴塞尔资本协议主要关注信用风险，根据银行资产风险水平的大小分别赋予不同的风险权重，共分为0、10%、20%、50%、100%五个档次。资产的账面价值与相应的风险权重相乘，计算出风险加权资产，综合反映资产的风险水平。

　　③确定了资本充足率的监管标准。

　　资本充足率为资本与风险加权资产的比值。第一版巴塞尔资本协议规定商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。

　　(2)2004年第二版巴塞尔资本协议(巴塞尔新资本协议)

　　第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架，扩大了资本覆盖风险的种类，改革了风险加权资产的计算方法。

　　①第一支柱：最低资本要求。

　　明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。

　　②第二支柱：监督检查。

　　③第三支柱：市场纪律(又称市场约束、信息披露，是补充)。

　　(3)2010年第三版巴塞尔资本协议

　　1)强化资本充足率监管标准。

　　资本监管框架始终是巴塞尔委员会监管框架的核心，也是本轮金融监管改革的主要内容。

例题

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