2020年初级银行从业资格证公司信贷高频考题（十一）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.B

　　【解析】当企业总资本利润率大于长期债务成本时，企业举债扩大资产规模经营就能获得正的利润，从而在权益资本一定时，可提高企业权益资本收益率。反之则意味着企业举债扩大资产规模经营获得利润还不抵举债的成本，此时扩大资产经营规模会降低企业现有利润水平，从而降低权益资本收益率。

　　2.A

　　【解析】季节性融资一般是短期的。在季节性营运资本投资增长期间，这时往往需要外部融资来弥补公司资金的短缺，特别是在公司利用了内部融资之后。银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中，此时，公司的营运投资下降，能够收回大量资金。但如果公司在银行有多笔贷款，并且贷款是可以展期的，那么，银行就一定要确保季节性融资不被用于长期投资，比如营运资金投资。

　　3.B

　　【解析】计算应收账款周转率时，应收账款数额应包括资产负债表中应收账款与应收票据等全部数额，堡如果应收票据已向银行办理了贴现手续，则不应在计入应收账款平均余额内。另外，坏账准备也应当从应收账款余额中扣除出去。所以，本题中应收账款平均余额应为：(50+F70-20-30)÷2=35(万元)，应收账款回收期为：180×(35÷60)=105(天)。

　　4.C

　　【解析】《商业银行法》第三十五条规定，商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。

　　5.D

　　【解析】根据《担保法》的规定，用共有财产作为抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。

　　6.C

　　【解析】计划、比例放款原则应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款。借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用。

　　7.B

　　【解析】银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任。另外，借款人到期不能按时还款，经协商银行同意对借款人发放一笔新贷款用于归还拖欠的旧贷款，但在签订新的贷款合同时可能写上“贷款用于购买原材料，补充流动资金不足”，这就出现与实际用途(归还旧贷款)不符的情况，保证人可能会以此为由，提出不承担保证责任。因此，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改。都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。

　　8.D

　　【解析】该家电的总市场潜量为：3×2 000×1.5=9 000(亿元)。

　　9.B

　　【解析】拟建项目的建设条件包括项目自身的内部条件和客观存在的外部条件。内部条件是指拟建项目的人力、物力.、财力资源条件，人力资源是指技术力量和劳动力的来源及人员培训方案等情况;物力资源是指拟建项目工程建设所必需的建筑材料及采购供应和管理等情况;财力资源是指拟建项目的资金来源及筹措方案情况。外部条件是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保护条件。不同行业项目的建设根据其特点对上述条件有不同的要求。因此，在评估时要抓住对建设项目起主导作用的条件进行评估。

　　10.C

　　【解析】项目融资的报审材料中，应注重以下内容：①项目建设成败与经营效益分析，且应有项目完工和经营收益稳定性的担保文件，②应对项目产品的买主或项目设施用户的资信状况充分了解;③项目的风险分析包括项目完工风险、项目经营风险、市场风险以及与项目相关的一些风险，例如资源开发项目的资源风险;④风险规避措施;⑤控制项目的财务收支。

　　11.C

　　【解析】担保是银行根据客户的要求，向受益人保证按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。

　　12.A

　　【解析】贷款意向书出具的注意事项之一是贷款意向书、贷款承诺须按银行内部审批权限批准后方可对外出具。

　　13.B

　　【解析】票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

　　14.C

　　【解析】在项目建议书批准阶段或之前，各银行可以对符合贷款条件的项目出具贷款意向书，一般没有权限限制，超出所在行权限的项目须报上级行备案。

　　15.D

　　【解析】固定利率是指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，不论市场利率如何变动，借款人都按照固定的利率支付利息。

　　16.B

　　【解析】设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。当设备使用到一定阶段或一定程度时，零部件陈旧老化需要高额的使用费来延长其寿命，导致投入大于产出，经济上不合算。评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究，在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。

　　17.B

　　【解析】法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具;行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力;市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率;浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。

　　18.A

　　【解析】潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。

　　19.B

　　【解析】由于市场容量和生产资源的有限性，所以一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护就越强，该行业内部的竞争也就越弱。

　　20.A

　　【解析】正常类贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

　　二、多项选择题

　　1.AE

　　【解析】速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产。速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力。根据经验，一般认为速动比率为1较为合适，流动比率为2较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题;速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。

　　2.ACDE

　　【解析】贷款发放中借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查，借款合同中的必备条款有：贷款种类、借款用途、借款金额、贷款利率、还款方式、还款期限、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

　　3.BD

　　【解析】风险处置是指在风险警报的基础上，为控制和最大限度地消除商业银行风险而采取的一系列措施。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。

　　4.ABCDE

　　【解析】略。

　　5.BCDE

　　【解析】在贷款决策中，需使用财务指标综合反映借款人的财务状况。这些指标分为四类：盈利比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。

　　6.BE

　　【解析】波特五力模型认为，影响一个行业风险大小的主要因素包括五种力量：①新进入者进入壁垒;②替代品的威胁;③买方讨价还价能力;④供方讨价还价能力;⑤现有竞争者的竞争能力。

　　7.ABCDE

　　【解析】对项目拟建规模评估主要方法有两类：第一类是效益成本评比法。主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法;第二类是多因素评比法。主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。

　　8.ABCE

　　【解析】贷款抵押的风险防范措施包括：①对抵押物进行严格审查;②对抵押物的价值进行准确评估，实际操作中，银行一般要求抵押企业提供商业评估机构出具的评估报告，并根据评估价值打折扣后确定贷款额;③做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力;④抵押合同期限应覆盖贷款合同期限。

　　9.ACD

　　【解析】①资产负债率又称负债比率，是客户负债总额与资产总额的比率。它说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重，以及客户资产对债权人权益的保障程度。对银行来讲，借款人负债比率越低越好。②负债与所有者权益比率指负债总额与所有者权益总额的比例关系，用于表示所有者权益对债权人权益的保障程度。该比率越低，表明客户的长期偿债能力越强，债权人权益保障程度越高。③从长期偿债能力来讲，负债与有形净资产比率越低，表明借款人长期偿债能力越强。④利息保障倍数是指借款人息税前利润与利息费用的比率，用于衡量客户偿付负债利息能力。该比率越高，说明借款人支付利息费用的能力越强。⑤现金比率越高，表明客户直接支付能力越强。

　　10.ABCDE

　　【解析】土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工业管道工程、电气及照明工程、给排水工程、采暖工程及通风工程等。

　　三、判断题

　　1.A

　　【解析】《商业银行授信工作尽职指引》第四十五条规定，商业银行对列入观察名单的授信应设立明确的指标，进一步观察判断是否将该笔授信从观察名单中删去或降级;对划入问题授信的，应指定专人管理。

　　2.B

　　【解析】《贷款通则》第六十条规定，信贷资金不得用于财政支出。

　　3.B

　　【解析】现有的外汇贷款币种有美元、港元、日元、英镑和欧元。

　　4.A

　　【解析】略。

　　5.A

　　【解析】略。

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