2020年初级银行从业资格考试法律法规提升练习（十二）_第2页

　　二、多选题

　　1.关于资产负债管理对象的理解正确的有(　)。

　　A.传统资产负债管理的对象是银行的资产负债表

　　B.在管理范畴上，目前仍属于单一本币口径的资产负债管理

　　C.在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理，转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理

　　D.商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势

　　E.资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值的最大化

　　『正确答案』ACDE

　　『答案解析』本题考查资产负债管理的对象。选项B错误，在管理范畴上，从单一本币口径的资产负债管理，转变为本外币资产负债的全面管理，从单一法人视角的资产负债管理，转变为从集团战略角度加强子公司和境外机构统一、全局性的资产负债管理。

　　2.根据资本市场估值理论，商业银行市场价值主要取决的因素有(　)。

　　A.经济资本回报率

　　B.银行的净现金流量

　　C.获取现金流量的时间

　　D.现金流量相关的风险

　　E.银行的投入产出比

　　『正确答案』BCD

　　『答案解析』本题考查资产负债管理的目标。根据资本市场估值理论，商业银行市场价值主要取决于三个因素：银行的净现金流量、获取现金流量的时间以及与现金流量相关的风险。

　　3.为了确保实现管理目标，资产负债管理通常需要遵循的管理原则主要有(　)。

　　A.资本约束原则

　　B.价值回报原则

　　C.综合平衡原则

　　D.规模扩张原则

　　E.战略导向原则

　　『正确答案』ABCE

　　『答案解析』本题考查资产负债管理的原则。为了确保实现管理目标，资产负债管理通常需要遵循以下四项管理原则：战略导向原则、资本约束原则、综合平衡原则、价值回报原则。

　　4.在资产负债管理中，定价管理可分为(　)。

　　A.资产负债组合定价管理

　　B.外部产品定价管理

　　C.全额资金管理

　　D.外汇定价管理

　　E.内部资金转移定价管理

　　『正确答案』BE

　　『答案解析』本题考查定价管理。定价管理可分为外部产品定价和内部资金转移定价管理。商业银行以促进业务发展和盈利增长为目标，加强资产、负债产品的外部定价管理，提升定价水平和经营效益，并通过内部资金转移定价(FIP)完善内部价格管理，优化银行内部经营机制和全系统资源配置，增强市场竞争力。

　　5.在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用的方法主要包括(　)。

　　A.成本分析策略

　　B.现金流匹配策略

　　C.负债久期分析策略

　　D.风险免疫管理策略

　　E.久期缺口风险管理策略

　　『正确答案』DE

　　『答案解析』本题考查久期管理。在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用以下两种方法：一是风险免疫管理策略，其核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现利率风险和再投资风险的相互抵消，进而锁定整体收益率;二是久期缺口风险管理策略，即通过久期缺口来衡量银行总体利率风险的大小，并据此制定利率风险管理的相应策略。

　　6.内部资金转移定价作为商业银行资产负债管理的重要工具，其作用主要表现在(　)。

　　A.公平绩效考核

　　B.剥离利率风险

　　C.完善内部价格管理

　　D.优化银行内部经营机制

　　E.提升定价水平和经营效益

　　『正确答案』AB

　　『答案解析』本题考查内部资金转移定价。内部资金转移定价作为商业银行资产负债管理的重要工具，其作用主要在于以下两个方面：一是公平绩效考核，二是剥离利率风险。

　　7.以下属于资产负债管理工具的有(　)。

　　A.经济资本

　　B.缺口管理

　　C.资产证券化

　　D.内部资金转移定价

　　E.收益率曲线

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查资产负债管理工具。资产负债管理工具主要包括：缺口管理、久期管理、内部资金转移定价、经济资本、收益率曲线、资产证券化。

　　三、判断

　　1.利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是成本，对资产而言是收益。(　)

　　『正确答案』错误

　　『答案解析』本题考查内部资金转移定价。利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资产而言是成本。

　　2.资产负债管理要以实现银行价值最大化为目标，建立以净利息收益率为核心的价值管理体系。(　)

　　『正确答案』错误

　　『答案解析』本题考查资产负债管理的原则。资产负债管理要以实现银行价值最大化为目标，建立以经济资本回报率为核心的价值管理体系，统筹兼顾安全性、流动性和效益性，持续提升银行的价值创造能力。

　　3.资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心，自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。(　)

　　『正确答案』正确

　　『答案解析』本题考查资金管理。资产负债管理的构成内容包括：资本管理、资产负债组合管理、资产负债计划管理、定价管理、银行账户利率风险管理、资金管理、流动性风险管理、投融资业务管理、汇率风险管理。资金管理属于资产负债管理的一部分。资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心，自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。

　　4.久期管理是商业银行资产负债管理的重要工具，具体指以银行资产久期和负债久期分析为基础，通过对利率敏感性资产和负债的结构进行积极调整，从而实现在利率变动时，银行收益的稳定或增长。(　)

　　『正确答案』正确

　　『答案解析』本题考查久期管理。久期管理是商业银行资产负债管理的重要工具，具体指以银行资产久期和负债久期分析为基础，通过对利率敏感性资产和负债的结构进行积极调整，从而实现在利率变动时，银行收益的稳定或增长。

　　5.债券的期限结构和收益率在某一既定时间存在的变化关系就称为利率的期限结构，表示这种关系的曲线通常称为收益率曲线。(　)

　　『正确答案』正确

　　『答案解析』本题考查收益率曲线的概念。债券的期限结构和收益率在某一既定时间存在的变化关系就称为利率的期限结构，表示这种关系的曲线通常称为收益率曲线。

　　6.证券化是指银行发现资产负债表中资产的额外价值并将其从资产负债表中全部移除，以便为信贷业务腾挪空间的过程。(　)

　　『正确答案』正确

　　『答案解析』本题考查证券化的概念。证券化是指银行发现资产负债表中资产的额外价值并将其从资产负债表中全部移除，以便为信贷业务腾挪空间的过程。

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