2020年初级银行从业资格证法律法规高频考题（七）

　　一 、 单 项 选 择 题

　　1、 下列不属于代理银行业务的是(  )。

　　A 、 代理政策性银行业务

　　B 、 代理保险业务

　　C 、 代理商业银行业务

　　D 、 代理中央银行业务

　　答案： B

　　解析： 代理银行业务包括：①代理政策性银行业务，是指商业银行受政策性银行的委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管的一种中间业务;②代理中央银行业务，是指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务;③代理商业银行业务，是商业银行之间相互代理的业务。故本题选B。

　　2、 下列关于信用证的表述，正确的是(  )。

　　A 、 一项独立于贸易合同之外的契约

　　B 、 处理的实际是与单据有关的货物

　　C 、 一种无条件的银行支付承诺

　　D 、 一项附属于贸易合同之外的契约

　　答案： A

　　解析： 信用证是由银行根据申请人的要求，向受益人(收款人)开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件，是一种有条件的银行支付承诺。它的主要特点有：①信用证是一项独立于贸易合同之外的契约;②信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。故本题选A。

　　3、 仅附金融单据，不附带发票、运输单据的托收方式为(  )。

　　A 、 跟单托收

　　B 、 出口托收

　　C 、 光票托收

　　D 、 进口托收

　　答案： C

　　解析： 根据所附单据的不同，托收分为光票托收和跟单托收，光票托收仅附金融单据，不附带发票、运输单据等，故称“光票”;跟单托收则附有金融单据和发票等商业单据。故本题选C。

　　4、 下列关于借记卡的表述，错误的是(  )。

　　A 、 不能透支

　　B 、 不可以预借现金

　　C 、 有存款利息

　　D 、 申办须进行资信审查

　　答案： D

　　解析： 借记卡是指银行发行的一种要求先存款后使用的银行卡。借记卡与储户的活期储蓄存款账户相联结，卡内消费、转账、ATM取款等都直接从存款账户扣划，不具备透支功能，需要先存款后消费，申办不进行资信审查。故本题选D。

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　　5、 商业银行对本行发售的理财产品进行风险评级依据的因素不包括(  )。

　　A 、 理财产品期限、成本、收益测算

　　B 、 理财产品运营过程中存在的各类风险

　　C 、 本行不相似的信贷产品过往业绩

　　D 、 理财产品投资范围、投资资产和投资比例

　　答案： C

　　解析： 商业银行对理财产品进行风险评级的依据应当包括但不限于以下因素：①理财产品投资范围、投资资产和投资比例;②理财产品期限、成本、收益测算;③本行开发设计的同类理财产品过往业绩;④理财产品运营过程中存在的各类风险。故本题选C。

　　6、 下列理财计划中，投资者承担的风险最大的是(  )。

　　A 、 固定收益理财计划

　　B 、 保本浮动收益理财计划

　　C 、 非保本浮动收益理财计划

　　D 、 保证收益理财计划

　　答案： C

　　解析： 按照本金与收益关系分类，理财计划可分为：①非保本浮动收益理财产品;②保本浮动收益理财产品;③保证收益理财产品，包括保本固定收益产品和保证最低收益产品两类。其中，非保本浮动收益理财产品既不保证投资者本金安全、也不承诺收益水平，投资者承担的风险最大。故本题选C。

　　7、 客户可以根据约定的开放日按照产品净值进行申购赎回，商业银行定期对产品净值进行核算并定期公布单位净值的理财产品，属于(  )。

　　A 、 封闭式净值型产品

　　B 、 开放式净值型产品

　　C 、 开放式非净值型产品

　　D 、 封闭式非净值型产品

　　答案： B

　　解析： 按产品形态分，理财产品可分为：①开放式净值型产品，是指客户可以根据约定的开放日按照产品净值进行申购赎回、商业银行定期对产品净值进行核算并定期公布单位净值的产品。②封闭式净值型产品，是指有固定的存续期限且在产品到期前客户不能进申购赎回的净值型产品。商业银行也定期对该类产品净值进行核算并定期公布。③开放式非净值型产品。对该类产品，商业银行虽然也定期对产品净资产进行估值核算，超出产品初始本金的部分作为产品收益进行单独核算，但不公布产品净值，而是定期公布实际收益或不定期公布产品未来的预期收益。④封闭式非净值型产品。对该类产品，商业银行在产品存续期内不公布产品资产估值情况，而是在产品到期日对本金和收益一次性核算兑付。在产品存续期内，客户不能进行申购赎回。故本题选B。

　　8、 根据《人民共和国商业银行法》，商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于(  )。

　　A 、 70%

　　B 、 25%

　　C 、 80%

　　D 、 75%

　　答案： B

　　解析： 流动性比例是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。计算公式为：流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额×100%。一般说来，流动性比例越高，企业偿还短期债务的能力越强。商业银行的流动性比例应当不低于25%。故本题选B。

　　9、 商业银行保有一定量的高流动性资产，其主要目的是(  )。

　　A 、 为了取得较高盈利

　　B 、 满足调节国际收支需要

　　C 、 应付存款人提取存款

　　D 、 满足货币发行需要

　　答案： C

　　解析： 商业银行的流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息，这部分现金称为基本流动性。故本题选C。

　　10、 假定某股票当期的估价为10元，上一年度的每股税后利润为0.2元，则该股票的市盈率为(  )。

　　A 、 5

　　B 、 10

　　C 、 12

　　D 、 50

　　答案： D

　　解析： 市盈率(P/E)=股票价格(P)/每股收益(E)=10/0.2=50。故本题选D。

　　11、 下列不属于商业银行合规风险管理基本制度的是(  )。

　　A 、 合规问责制度

　　B 、 合规绩效考核制度

　　C 、 诚信举报制度

　　D 、 公平竞争制度

　　答案： D

　　解析： 有利于合规风险管理的基本制度主要包括三项：①建立对管理人员合规绩效的考核制度，体现倡导合规和惩处违规的价值观念;②建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南;③建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。故本题选D。

　　12、 下列关于银行内部控制措施的表述，错误的是(  )。

　　A 、 合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作

　　B 、 建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

　　C 、 明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗

　　D 、 建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估

　　答案： C

　　解析： 内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。C项，在岗位设置上，商业银行的内部控制措施要求明确哪些是重要岗位，并制定相应的内部控制要求;对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。故本题选C。

　　13、 下列不属于商业银行内部控制目标的是(  )。

　　A 、 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

　　B 、 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

　　C 、 确保资产负债业务快速发展

　　D 、 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

　　答案： C

　　解析： 商业银行内部控制的目标包括四个方面：①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;②保证商业银行发展战略和经营目标的实现;③保证商业银行风险管理的有效性;④保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。故本题选C。

　　14、 (  )以流动性指标、资本充足率和资产负债相关项目的关联关系等为约束条件，进行资产负债匹配管理，持续优化资产负债组合配置的成本收益结构和期限结构。

　　A 、 资产负债匹配管理

　　B 、 资产组合管理

　　C 、 负债组合管理

　　D 、 资产负债计划管理

　　答案： A

　　解析： 资产负债组合管理包括资产组合管理、负债组合管理和资产负债匹配管理三个部分。其中，资产负债匹配管理立足资产负债管理，以流动性指标、资本充足率和资产负债相关项目的关联关系等为约束条件，进行资产负债匹配管理，持续优化资产负债组合配置的成本收益结构和期限结构。故本题选A。

　　15、 下列不属于第二版巴塞尔协议第一支柱覆盖的风险是(  )。

　　A 、 操作风险

　　B 、 声誉风险

　　C 、 信用风险

　　D 、 市场风险

　　答案： B

　　解析： 第二版巴塞尔资本协议的第一支柱是最低资本要求。明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。故本题选B。

　　16、 根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，正常时期我国系统重要性银行的资本充足率不得低于(  )。

　　A 、 11.5%

　　B 、 11%

　　C 、 8%

　　D 、 10.5%

　　答案： A

　　解析： 根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。故本题选A。

　　17、 下列关于第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱的表述，正确的是(  )。

　　A 、 通过市场力量约束银行

　　B 、 运用主要靠道德力量

　　C 、 银行必须披露所有客户信息

　　D 、 由监管部门主导约束银行

　　答案： A

　　解析： 第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱为市场纪律，又称市场约束、信息披露，是对第一支柱和第二支柱的补充。第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，以便于股东、存款人、债权人等市场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息，通过市场力量来约束银行行为，驱动银行不断强化自身管理。故本题选A。

　　18、 下列属于银行可以直接利用的资本是(  )。

　　A 、 监管资本

　　B 、 经济资本

　　C 、 商品资本

　　D 、 会计资本

　　答案： D

　　解析： 银行常用的资本概念主要包括：①账面资本，又称为会计资本，其金额等于资产减去负债后的余额，账面资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行可以直接利用的资本。②监管资本，它涉及两个层次的概念：一是银行实际持有的符合监管规定的合格资本;二是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求。③经济资本，它是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。故本题选D。

　　19、 下列不属于商业银行市场风险限额管理的是(  )。

　　A 、 客户限额

　　B 、 止损限额

　　C 、 交易限额

　　D 、 风险价值限额

　　答案： A

　　解析： 商业银行实施市场风险管理的主要目的是：确保将所承担的市场风险规模控制在可以承受的合理范围内，使所承担的市场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配。市场风险的管控手段包括限额管理和风险对冲。其中，常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额。风险限额可采用风险价值限额、期权性头寸限额等。故本题选A。

　　20、 下列不属于商业银行战略风险主要来源的是(  )。

　　A 、 商业银行签署的合同缺乏执行力

　　B 、 商业银行发展目标缺乏整体兼容性

　　C 、 商业银行缺乏实现发展目标的资源

　　D 、 商业银行缺乏战略实施过程的质量保证措施

　　答案： A

　　解析： 战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。战略风险主要来源于四个方面：①商业银行战略目标缺乏整体兼容性;②为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷;③为实现目标所需要的资源匮乏;④整个战略实施过程中的质量难以保证。故本题选A。