【例题16:多选】《人民共和国公司法》规定,公司解散的情形包括( )。
A.被依法吊销营业执照 B.公司法人代表死亡
C.公司章程规定的营业期限届满 D.公司亏损
E.股东大会决议解散
【答案】ACE
【解析】《人民共和国公司法》规定,公司有下列情形之一,可以解散:(1)公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时。(2)股东会或股东大会决议解散。(3)因公司合并或者分立需要解散的。(4)公司违反法律、行政法规被依法吊销营业执照、责令关闭或被撤销。(5)人民法院依法予以解散的。
【例题17:多选】甲公司是依法成立的股份制有限公司,出现下列( )情形时,甲公司终止。
A.公司负债过重 B.公司破产
C.公司解散 D.公司停业 E.公司违规开展业务
【答案】BC
【解析】公司终止主要有两种情形:(1)公司破产。(2)公司解散。
【例题18:单选】《证券法》贯彻的最基本的原则是( ) 。
A.平等、自愿、有偿、诚实信用原则
B.合法原则
C.三公原则
D.分业经营、分业管理原则
【答案】C
【解析】《证券法》贯彻的最基本的原则是三公原则,即公开、公平、公正原则。
【例题19:多选】下列选项中,属于公开发行的是( )。
A.私募发行
B.向不特定对象发行证券的
C.可转债的发行
D.向特定对象发行证券累计超过二百人的
E.向特定对象发行证券的
【答案】BD
【解析】《证券法》第十条第二款规定,有下列情形之一的,为公开发行:
①向不特定对象发行证券的;
②向特定对象发行证券累计超过二百人的;
③法律、行政法规规定的其他发行行为。
【例题20:单选】目前成熟股票市场普遍采用的发行制度是( )。
A.审批制 B.核准制
C.注册制 D.会员制
【答案】C
【解析】目前成熟股票市场普遍采用的发行制度是注册制。
《证券法》第十条第一款规定,公开发行证券,必须符合法律、行政法规规定的条件,并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核准;未经依法核准,任何单位和个人不得公开发行证券。据此,我国证券公开发行实行的是核准制。
【例题21:单选】我国证券公开发行实行的是( )。
A.核准制 B.注册制
C.备案制 D.审批制
【答案】A
【解析】《证券法》第十条第一款规定,公开发行证券,必须符合法律、行政法规规定的条件,并依法报经国务院好赠券监督管理机构或者国务院授权的部门核准,未经核准,任何单位或个人不得公开发行证券。据此,我国证券公开发行实行的是核准制。
(1)证券发行核准制,即所谓的实质管理原则,以欧洲各国的公司法为代表。依照证券发行核准制的要求,证券的发行不仅要以真实状况的充分公开为条件,而且必须符合证券管理机构制定的若干适于发行的实质条件。符合条件的发行公司,经证券管理机构批准后方可取得发行资格,在证券市场上发行证券。这一制度的目的在于禁止质量差的证券公开发行。
(2)注册制是指证券发行申请人依法将与证券发行有关的一切信息和资料公开,制成法律文件,送交主管机构审查,主管机构只负责审查发行申请人提供的信息和资料是否履行了信息披露义务的一种制度。其最重要的特征是:在注册制下证券发行审核机构只对注册文件进行形式审查,不进行实质判断。如果公开方式适当,证券管理机构不得以发行证券价格或其他条件非公平,或发行者提出的公司前景不尽合理等理由而拒绝注册。注册制主张事后控制。注册制的核心是只要证券发行人提供的材料不存在虚假、误导或者遗漏,即使该证券没有任何投资价值,证券主管机关也无权干涉,因为自愿上当被认为是投资者不可剥夺的权利。
(3)审批制是一国在股票市场的发展初期,为了维护上市公司的稳定和平衡复杂的社会经济关系,采用行政和计划的办法分配股票发行的指标和额度,由地方或行业主管部门根据指标推荐企业发行股票的一种发行制度。审批制的主要特点表现为:企业的选择和推荐,由地方和主管政府机构根据额度决定的;企业发行股票的规模,按计划来确定;发行审核直接由证监会审批通过;在股票发行方式上和股票发行定价上有较多行政干预。
我国的证券发行管理制度经过了从审批制到核准制的 演变。1993年4月25日,国务院颁布《股票发行与交易管理暂行条例》,标志着审批制的正式确立。1999年7月1日,《证券法》正式实施,明确了核准制的法律地位;2000年3 月17日,证监会颁布《股票发行核准程序》。2001年3月17日,上市公司股票发行核准制正式启动。
【例题22:单选】证券的代销、包销期限最长不得超过( )日。
A.30 B.60
C.90 D.180
【答案】C
【解析】证券的代销、包销期限最长不得超过90日。
【例题23:单选】下列关于交易条件的说法,不正确的是( )。
A.证券交易当事人依法买卖的证券,必须是依法发行并交付的证券
B.依法发行的股票、公司债券,在限定期限内不得买卖
C.证券在证券交易所上市,应当采用公开的集中交易方式
D.依法公开发行的股票、公司债券应当在依法设立的证券交易所上市交易
【答案】C
【解析】选项C为证券交易的方式,而不是条件。
【例题24:多选】股份有限公司申请股票上市,应当符合的条件包括( )。
A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B.公司股本总额不少于人民币3000万元
C.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上
D.公司最近3年无重大违法行为
E.财务会计报告无虚假记载
【答案】ABCDE
【解析】股份有限公司申请股票上市,应当符合下列条件:(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行。(2)公司股本总额不少于人民币3000万元。(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上。(4)公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上。(5)公司最近3年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载。证券交易所可以规定高于前款规定的上市条件,并报国务院证券监督管理机构批准。
【例题25:多选】上市公司有下列情形之一的,由证券交易所暂停其股票上市交易( )。
A.公司股本总额、股权分布发生变化不再具备上市条件
B.公司不按照规定公开其财务状况
C.公司有重大违法行为
D.公司最近三年连续亏损
E.公司高级管理人员发生重要变动
【答案】ABCD
【解析】上市公司有下列情形之一的,由证券交易所决定暂停其股票上市交易:
①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;
②公司不按照规定公开其财务状况,或者对财务会计报告作虚假记载,可能误导投资者;
③公司有重大违法行为;公司最近三年连续亏损;
④证券交易所上市规则规定的其他情形。
【例题26:多选】下列属于证券交易所决定终止上市公司股票上市交易情形的有( )。
A.公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件,在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件
B.公司不按照规定公开其财务状况,或者对财务会计报告作虚假记载,且拒绝纠正
C.公司最近3年连续亏损,在其后1个年度内未能恢复盈利
D.公司解散或者被宣告破产
E.公司高层发生重大人员变化
【答案】ABCD
【解析】上市公司有下列情形之一的,由证券交易所决定终止其股票上市交易:①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件,在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件;
②公司不按照规定公开其财务状况,或者对财务会计报告作虚假记载,且拒绝纠正;
③公司最近3年连续亏损,在其后1个年度内未能恢复盈利; ④公司解散或者被宣告破产;
⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。
【例题27:单选】公司申请债券上市,公司债券实际发行额不少于人民币( )。
A.1000万元 B.3000万元 C.5000万元 D.1亿元
【答案】C
【解析】公司申请公司债券上市交易,应当符合下列条件:公司债券的期限为一年以上;公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。
【例题28:单选】狭义的基金一般是指投资基金,它是一种组合投资、专业管理、利益共享、风险共担的( )投资方式。
A.分散 B.集资 C.集合 D.合作
【答案】C
【解析】狭义的基金一般是指投资基金,它是一种组合投资、专业管理、利益共享、风险共担的集合投资方式。
按照不同的标准,基金可以分为多种类别:
①按照资金募集方式的不同可以分为公募基金和私募基金;
②按照基金组织形式的不同可以分为契约型基金、公司型基金和合伙型基金等;
③按照基金运作方式的不同可以分为开放式基金和封闭式基金等;
④按照基金投资对象的不同可以分为证券投资基金、私募股权基金、风险投资基金、对冲基金以及另类投资基金等。
【例题29:多选】按照基金组织形式的不同,基金可以分为( )。
A.契约型基金 B.公司性基金
C.合伙型基金 D.公募型基金
E.私募型基金
【答案】ABC
【解析】按照基金组织形式的不同,可以分为契约型基金、公司型基金和合伙型基金等。
按照资金募集方式的不同可以分为公募基金和私募基金。
【例题30:多选】按照基金运作方式的不同,可以将基金分为( )。
A.封闭式基金 B.开放式基金
C.私募基金 D.风险投资基金 E.契约型基金
【答案】AB
【解析】按照基金运作方式的不同,可以将基金分为封闭式基金和开放式基金。
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