2017银行从业资格考试_风险管理强化练习题（6）_第4页

　　单选题答案：

　　1.【答案】C。

　　2.【答案】B。解析：A、C、D三项均是越高越好。

　　3.【答案】D。解析：根据应收账款周转天数的计算公式，分两步计算：①应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=2000/[(240+160)/2]-10;②应收账款周转天数=360/存货周转率=360/10=-36(5∈)。

　　4.【答案】D。解析：A、B、C三项都是商业银行声誉管理体系应当重点强调的内容，D错误。

　　5.【答案】C。解析：商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本充足率应在任何时点保持在监管要求比率之上。则该银行为此贷款所需持有的资本应至少为：100x50%×8%=4(万元)。

　　6.【答案】B。解析：影响商业银行违约损失率的因素有很多，借款企业资本结构属于公司因素。

　　7.【答案】D。解析：国别风险发生在国际经济金融活动中，在同一国家范围内的经济金融活动不存在国别风险。

　　【专家点拨】“国别风险”在旧版的教材中为“国家风险”。新版教材中统一改为“国别风险”。

　　8.【答案】A。解析：A项属于与借款人有关的因素。

　　9.【答案】B。解析：一般的限度是20%～25%，高于这个限度说明外债负担过重。

　　10.【答案】A。解析：经济资本计算中，市场风险经济资本=乘数因子xVaR，其中VaR可以根据其风险偏好和风险管理策略选择置信度和持有期来计算，乘数因子也由银行根据实际情况确定。

　　11.【答案】A。解析：累计总敞口头寸为：180+430+70+390+130+100=1300。净总敞口头寸为：(180+430+70)-(390+130+100)=60。

　　短边法先计算出净多头头寸之和为：l80+430+70=680，净空头头寸之和为：390+130+100=620，因为前者绝对值较大，因此根据短边法计算的外汇总敞口头寸为680。

　　12.【答案】C。解析：该银行对待外汇风险的态度较为激进，因此其采用的计量总敞口头寸方法为净总敞口头寸法，净总敞13头寸为：(180+430)-(390+130)=90。

　　13.【答案】C。

　　15.【答案】C。

　　16.【答案】A。

　　17.【答案】D。

　　18.【答案】D。解析：巴塞尔委员会根据目前商业银行的实际做法，在《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提

　　供三种可供选择的操作风险经济资本计量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。

　　19.【答案】B。解析：在距长期次级债务到期l3前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣为20%。

　　20.【答案】B。解析：由表格分析可知，这属于外汇结构性风险。

　　21.【答案】C。解析：这是外汇敞口分析的定义。

　　22.【答案】B。解析：这是负债流动性的定义。

　　23.【答案】C。解析：本题考查风险价值的概念。

　　24.【答案】B。解析：中国银监会在2004年明确要求商业银行进行银行账户和交易账户的划分。

　　25.【答案】B。解析：对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%。

　　26.【答案】D。解析：这是敞口的定义。

　　27.【答案】A。解析：这是价内期权的属性。‘

　　28.【答案】A。解析：对国有金融资产管理公司为执行国务院规定按面值收购国有银行不良贷款而定向发行的债券进行了特别处理.风险权重为0。

　　29.【答案】B。解析：资本分配中的资本是所预计的下一年度的银行资本(包括所有计划的资本注入)。以资本表示的组合限额=资本X资本分配权重。因此，资本=5000+1000=-6000(亿元);本年度电子行业资本分配的限度=6000x5%=300(亿元)。

　　30.【答案】C。解析：交易差错、记账差错属于可降低的操作风险，可以通过采取更为有利的内部控制措施降低其发生频率，但无法完全规避。