2019年初级银行从业资格考试银行管理试题及答案十一_第3页

　　银行一般以(　)年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。

　　A.半年　　 B.1年

　　C.2年　　　D.3年

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查全面审计。银行一般以3年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。

　　根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司不可以经营的业务是(　)。

　　A.委托贷款

　　B.吸收公众存款

　　C.发行金融债券

　　D.对成员单位办理财务和融资顾问

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查财务公司业务。财务公司的资产业务包括：(1)对成员单位办理贷款;(2)对成员单位办理融资租赁;(3)办理成员单位产品的消费信贷业务;(4)办理成员单位产品的买方信贷;(5)成员单位产品的融资租赁;(6)同业资产业务;(7)投资业务。

　　负债业务包括：(1)吸收成员单位存款;(2)同业负债业务;(3)发行金融债券。

　　中间业务包括：(1)结算业务;(2)财务公司票据承兑业务;(3)委托贷款;(4)委托投资;(5)对成员单位办理财务和融资顾问;(6)对成员单位提供担保。

　　按照收购不良资产的来源，金融资产管理公司经营的不良资产不包括(　)。

　　A.银行不良贷款

　　B.企业应收账款

　　C.非银行金融机构的不良债权资产

　　D.非金融机构的不良资产

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查资产公司对不良贷款的分类。资产公司根据不良资产的特点采用不同的经营模式，主要包括两类：传统类不良资产经营模式和附重组条件类不资产经营模式。按收购不良资产来源分类，主要包括两类：银行不良贷款和其他不良资产以及非银行金融机构的不良债权资产(金融类不良资产)、非金融机构的不良资产(非金融类不良资产)。

　　在市场定位中，某些银行可能资产规模很小，提供的信贷产品较少，只能集中在一个或数个细分市场进行营销，这类银行所采用的定位方式是(　)。

　　A.主导式定位

　　B.追随式定位

　　C.补缺式定位

　　D.细分式定位

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查市场定位。处于补缺式地位的商业银行资产规模很小，提供的信贷产品较少，只能集中于一个或数个细分市场进行营销。

　　信托的设立不包括(　)。

　　A.信托当事人

　　B.信托合同

　　C.信托行为

　　D.信托财产

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查信托的设立。信托的设立至少包括以下四个构成要素：信托当事人、信托目的、信托财产、信托行为。

　　(　)是指信托公司作为受托人，在信托资产管理中发挥主导性作用，承担了产品推介、项目筛选、投资决策及实施等主要管理职责，并收取合理信托报酬的信托业务。

　　A.融资类信托

　　B.投资类信托

　　C.主动管理信托

　　D.被动管理信托

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查信托分类。主动管理信托是指信托公司作为受托人，在信托资产管理中发挥主导性作用，承担了产品推介、项目筛选、投资决策及实施等主要管理职责，并收取合理信托报酬的信托业务。

　　现场审计不包括(　)。

　　A.全面审计

　　B.自行查核

　　C.离任审计

　　D.专项审计

　　『正确答案』B

　　『答案解析』本题考查现场审计。现场审计主要包括：全面审计、专项审计、离任审计等方面的内容。

　　在《巴塞尔协议Ⅱ》中，违约概率被具体定义为(　)。

　　A.借款人内部评级1年期违约概率

　　B.0.03%

　　C.借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较低者

　　D.借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者

　　『正确答案』D

　　『答案解析』本题考查违约概率。在《巴塞尔协议Ⅱ》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。

　　内部评级法下的合格保证，应满足的最低要求不包括(　)。

　　A.保证人资格应符合《担保法》规定，具备代为清偿贷款本息能力

　　B.商业银行应对保证人的资信状况和代偿能力等进行审批评估，确保保证的可靠性

　　C.采用内部评级法高级法的商业银行，保证必须为无条件不可撤销的

　　D.采用内部评级法高级法的商业银行，允许有条件的保证，应充分考虑潜在信用风险缓释减少的影响

　　『正确答案』C

　　『答案解析』本题考查内部评级法下的合格保证。内部评级法下的合格保证，应满足如下的最低要求：(1)保证人资格应符合《担保法》规定，具备代为清偿贷款本息能力;(2)保证应为书面形式，且保证数额在保证期限内有效;(3)采用内部评级法初级法的商业银行，保证必须为无条件不可撤销的。采用内部评级法高级法的商业银行，允许有条件的保证，应充分考虑潜在信用风险缓释减少的影响;(4)商业银行应对保证人的资信状况和代偿能力等进行审批评估，确保保证的可靠性;(5)商业银行应加强对保证人的档案信息管理，在保证合同有效期间，应定期对保证人的资信状况和代偿能力及保证合同履行情况进行检查，每年不少于一次;(6)商业银行对关联公司或集团内部的互保及交叉保证应从严掌握，具有实质风险相关性的保证不应作为合格的信用风险缓释工具;(7)采用信用风险缓释工具后的资本要求不小于对保证人直接风险暴露的资本要求。

　　商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告授信人净资产10%以上关联交易的情况，包括(　)。

　　A.交易各方的关联关系

　　B.交易项目

　　C.交易性质

　　D.交易的金额或相应的比例

　　E.定价政策

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查集团客户授信。商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告授信人净资产10%以上关联交易的情况，包括：交易各方的关联关系、交易项目、交易性质、交易的金额或相应的比例、定价政策。

　　外审机构存在下列(　)情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务。

　　A.在形式和实质上均保持独立性

　　B.具有良好的职业声誉，无重大不良记录

　　C.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

　　D.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的

　　E.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

　　『正确答案』CDE

　　『答案解析』本题考查外部审计。根据《银行业金融机构外部审计监管指引》第六条，外审机构存在以下情况之一的，银行业不宜委托其从事外部审计业务：①专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的;②存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的;③与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性。AB两项为对合格外审机构的评估因素。

　　商业银行对集团客户授信应遵循(　)。

　　A.统一原则

　　B.适度原则

　　C.预警原则

　　D.公平原则

　　E.收益原则

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』本题考查集团客户授信原则。商业银行对集团客户授信遵循以下原则：(1)统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。(2)适度原则。商业银行应根据授信客户风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。(3)预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。

　　商业银行开展特定目的载体同业投资业务，应坚持以下原则(　)。

　　A.依法合规原则

　　B.风险收益匹配原则

　　C.集中管理原则

　　D.总量控制原则

　　E.实质重于形式原则

　　『正确答案』ABCDE

　　『答案解析』本题考查同业投资。商业银行开展特定目的载体同业投资业务，应坚持以下原则：依法合规原则、风险收益匹配原则、集中管理及总量控制原则、实质重于形式原则。

　　根据《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》，银行业金融机构应加强印章凭证管理，坚持(　)原则，确保保管、审批、使用的分离和有效监督制约。

　　A.用完立即销毁

　　B.双人监督领用

　　C.定期更新印鉴

　　D.事先审批登记

　　E.双人入库保管

　　『正确答案』BDE

　　『答案解析』本题考查柜面业务操作风险。根据《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》第七条，银行业金融机构应加强印章凭证管理，坚持“双人入库保管、事先审批登记、双人监督领用”原则，确保保管、审批、使用的分离和有效监督制约。可通过建立凭证、印章的信息管理系统，实现对重要凭证和核算印章的系统刚性控制，建立“交易、凭证、用印”对应关系，有效防范套打存折、盗用重要凭证和印章等风险。

　　下列属于商业银行贸易融资业务的有(　)。

　　A.保理

　　B.信用证

　　C.福费廷

　　D.出口押汇

　　E.并购贷款

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查贸易融资。贸易融资方式主要有：保理、信用证、福费廷、打包放款、出口押汇、进口押汇。

　　单位活期存款账户包括(　)。

　　A.基本存款账户

　　B.一般存款账户

　　C.临时存款账户

　　D.专用存款账户

　　E.通知存款账户

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』本题考查单位活期存款。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。