2018年证券从业资格考试金融市场基础知识模拟试题（4）_第2页

　　21.按照(　　)分类，国债可以分为实物国债和货币国债。

　　A.偿还期限

　　B.资金用途

　　C.流通与否

　　D.发行本位

　　答案：D

　　解析：按照不同的发行本位，国债可以分为实物国债和货币国债。考点：中央政府债券的分类

　　22.证券公司接受期货经纪商的委托，为期货经纪商介绍客户参与期货交易并提供其他相关服务的业务活动是指(　　)。

　　A.证券自营业务

　　B.证券资产管理业务

　　C.融资融券业务

　　D.证券公司中间介绍业务

　　答案：D

　　解析：证券公司接受期货经纪商的委托，为期货经纪商介绍客户参与期货交易并提供其他相关服务的业务活动是指证券公司中间介绍(IB)业务。考点：我国证券公司主要业务的种类及内容

　　23.下列对公司型基金的说法中，正确的是(　　)。

　　A.公司型基金是通过签订基金契约的形式发行受益凭证而设立的一种基金

　　B.公司型基金的投资者对基金运作的影响比契约型基金的投资者大

　　C.公司型基金的资金是通过发行基金份额筹集起来的信托财产

　　D.公司型基金的投资者既是基金的委托人，又是基金的受益人

　　答案：B

　　解析：公司型基金是依据基金公司章程设立，在法律上具有独立法人地位的股份投资公司，故A项说法错误;公司型基金以发行股份的方式募集资金，故C项说法错误;契约型基金的投资者既是基金的委托人，又是基金的受益人，故D项说法错误。考点：契约型基金与公司型基金的定义与区别

　　24.上证综合指数以股票(　　)为权数，按加权平均法计算 。

　　A.流通股数 B.市值

　　C.发行数 D.面值

　　答案：C

　　解析：上证综合指数。上海证券交易所从1991年7月15日起编制并公布上海证券交易所股价指数，它以1990年12月19日为基期，以全部上市股票为样本，以股票发行量为权数，按加权平均法计算。考点：我国主要的股票价格指数

　　25.(　　)是指股份公司向外国和我国香港、澳门、台湾地区投资者发行的股票。

　　A.国家股

　　B.外资股

　　C.社会公众股

　　D.法人股

　　答案：B

　　解析：外资股是指股份公司向外国和我国香港、澳门、台湾地区投资者发行的股票。这是我国股份公司吸收外资的一种方式。外资股按上市地域，可以分为境内上市外资股和境外上市外资股。考点：我国股票按投资主体性质的概念

　　26.下面不是债券基本性质的为(　　)。

　　A.债券属于有价证券

　　B.债券是一种虚拟资本

　　C.债券是债权的表现

　　D.在债券的存续期间内要求付息还本

　　答案：D

　　解析：考察债券的基本性质。债券是在约定的时间付息还本。基本性质(1)债券属于有价证券。(2)债券是一种虚拟资本。(3)债券是债权的表现。考点：债券的定义

　　27.股票是一种资本证券，它属于(　　)。

　　A.实物资本 B.真实资本

　　C.虚拟资本 D.风险资本

　　答案：C

　　解析：股票是投入股份公司资本份额的证券化，属于资本证券。但是，股票又不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的真实资本。股票独立于真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本。考点：股票的定义

　　28.有关会计师事务所申请证券资格的条件，下列哪项说法不正确(　　)。

　　A.依法成立5年以上

　　B.质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好

　　C.注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人

　　D.有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元

　　答案：A

　　解析：会计师事务所申请证券资格的条件会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件：(1)依法成立3年以上。(2)质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好。(3)注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人。(4)有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元。(5)会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元。(6)上一年度审计业务收入不少于1600万元。

　　(7)持有不少于50%股权的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上。(8)不存在下列情形之一:在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年;因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年;申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。会计师事务所具备上述第1项、第7项和第8项规定条件，并通过吸收合并具备前款第2～6项规定条件的，自吸收合并后工商变更登记之日起至提出申请之日止应当满1年。考点：注册会计师从事证券、期货相关业务的管理

　　29.某金融市场交易者利用期货市场套期保值，这体现了金融市场的(　　)。

　　A.聚敛功能 B.财富再分配功能

　　C.间接调节功能 D.风险再分配功能

　　答案：D

　　解析：套期保值的主要功能是规避风险。利用各种金融工具，厌恶金融风险较高程度的人可以把风险转嫁给厌恶风险程度较低的人，从而实现风险的再分配。考点：金融市场的功能

　　30.金融期货通过在现货市场与期货市场建立相反的头寸，从而锁定未来现金流的功能称为(　　)。

　　A.套期保值功能

　　B.价格发现功能

　　C.投机功能

　　D.套利功能

　　答案：A

　　解析：金融期货通过在现货市场与期货市场建立相反的头寸，从而锁定未来现金流的功能称为套期保值功能。考点：期权的定义和分类

　　31.融资租赁，出租人为承租人承担购买的设备，通过向承租人以(　　)全部收回。

　　A.承租人

　　B.租金

　　C.出租人

　　D.证券

　　答案：B

　　解析：融资租赁，出租人为承租人承担购买的设备，通过向承租人以租金全部收回考点：期权的定义和分类

　　32.下面关于境内上市外资股的阐述错误的是(　　)。

　　A.采取记名股票形式

　　B.以外币标明面值

　　C.以外币认购

　　D.境内居民个人与非居民之间不得进行

　　答案：B

　　解析：B股采取记名股票形式，以人民币标明股票面值，以外币认购、买卖，在境内证券交易所上市交易。考点：B股的概念

　　33.证券投资基金是通过公开发售(　　)募集资金。

　　A.理财产品

　　B.有价证券

　　C.企业债券

　　D.基金份额

　　答案：D

　　解析：证券投资基金是指通过公开发售基金份额募集资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。考点：证券投资基金的定义

　　34.金融期货交易的对象是(　　)。

　　A.金融期货合约

　　B.股票

　　C.债券

　　D.一定所有权或债权关系的其他的金融工具

　　答案：A

　　解析：金融期货合约是金融期货交易的对象。考点：金融期权的主要种类

　　35.关于利率期货的描述不正确的是(　　)。

　　A.利率期货基础资产是一定数量的与利率相关的某种金融工具，主要是各类固定收益金融工具

　　B.利率期货主要是为了规避利率风险而产生的

　　C.利率期货产生于美国芝加哥期货交易所(CBOT)

　　D.利率期货是金融期货中最先产生的品种

　　答案：D

　　解析：外汇期货是金融期货中最先产生的品种。考点：金融期货合约的定义 金融期货合约的主要种类

　　36.股份公司向股东转增股本采取送股的形式，这种送股的资金来源是(　　)。

　　A.资本公积

　　B.盈余公积

　　C.未分配利润

　　D.股本

　　答案：A

　　解析：转增股本采取送股的资金来源是资本公积。考点：金融期货合约的定义 金融期货合约的主要种类

　　37.(　　)是衡量一个基金经营好坏的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。

　　A.基金份额净值

　　B.基金资产净值

　　C.基金资产总值

　　D.基金资产的估值

　　答案：A

　　解析：此题考察对基金资产净值和份额净值的理解。考点：基金资产净值的含义

　　38.发行人以筹资为目的，按照一定的法律规定，向投资者出售新证券形成的市场称为(　　)。

　　A.一级市场

　　B.二级市场

　　C.二板市场

　　D.三板市场

　　答案：A

　　解析：发行市场也称一级市场、初级市场，是新证券发行的市场。考点：金融市场的分类

　　39.股票是资本证券，是一种(　　)。

　　A.实体资本 B.凭证资本

　　C.虚拟资本 D.证券资本

　　答案：C

　　解析：债券与股票都属于有价证券。尽管债券和股票有各自的特点，但它们都属于有价证券。债券和股票作为有价证券体系中的一员，是虚拟资本，它们本身无价值，但又都是真实资本的代表。考点：债券与股票的异同点

　　40.公司解散破产清算时，股东分配剩余应在支付清算费用(　　)进行。

　　A.之后

　　B.之前

　　C.同时

　　D.不确定的任何时候

　　答案：A

　　解析：公司解散破产清算时，股东分配剩余应在支付清算费用之后进行。考点：普通股股东的权利