2019年证券从业资格证考试法律法规专项练习题（一）_第5页

　　(71) 下列选项中，需要上市公司股东大会行使其特别职权审议批准的有( )。

　　Ⅰ.单笔担保额超过最近3期经审计净资产10%的担保

　　Ⅱ.对股东、实际控制人及其关联方提供的担保

　　Ⅲ.公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计总资产的20%以上提供的任何担保

　　Ⅳ.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保

　　A: ⅠⅡ

　　B: ⅢⅣ

　　C: ⅠⅢ

　　D: ⅡⅣ

　　答案:D

　　解析:

　　根据《公司法》第122条、《上市公司章程指引》第40条、第41条的规定，上市公司股东大会的特别职权包括审议批准如下担保事项：(1)本公司及本公司控股子公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计净资产的50%以上提供的任何担保：(2)公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计总资产的30%以上提供的任何担保;(3)为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保：(4)单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保;(5)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。

　　(72) 境内法人投资者查询其证券账户时，须提交的材料有( )。

　　Ⅰ.经办人有效身份证明文件及复印件

　　Ⅱ.法定代表人有效身份证明文件及复印件

　　Ⅲ.法定代表人授权委托书

　　Ⅳ.企业法人营业执照或注册登记证书的原件及复印件

　　A: Ⅰ

　　B: ⅠⅡⅣ

　　C: ⅠⅡⅢⅣ

　　D: ⅡⅢⅣ

　　答案:C

　　解析:

　　法人申请查询时必须填写证券账户查询申请表.并提交企业法人营业执照或注册登记证书的原件及复印件，或加盖发证机关确认章的复印件，或发证机关出具的注明注册号的遗失证明及复印件.经办人有效身份证明文件及复印件。境内法人还需提供法定代表人证明书、法定代表人授权委托书和法定代表人有效身份证明文件复印件;境外法人还需提供董事会或董事、主要股东授权委托书.以及授权人的有效身份证明文件复印件。

　　(73) 关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有( )。

　　Ⅰ.会计基础工作规范.严格遵循国家统一会计制度的规定

　　Ⅱ.最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

　　Ⅲ.资产质量良好.不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响

　　Ⅳ.最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%

　　A: ⅠⅡ

　　B: ⅠⅡⅣ

　　C: ⅢⅣ

　　D: ⅠⅡⅢ

　　答案:D

　　解析:

　　上市公司的财务状况良好，符合下列规定：(1)会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定：(2)最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告：被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除：(3)资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响;(4)经营成果真实.现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近3年资产减值准备计提充分合理.不存在操纵经营业绩的情形;(5)最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。

　　(74) 证券公司有下列( )行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。

　　Ⅰ.承销未经核准的证券

　　Ⅱ.在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动.以不正当手段诱使他人申购股票

　　Ⅲ.在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　Ⅳ.在承销过程中不按规定披露信息

　　A: ⅠⅡⅢⅣ

　　B: ⅠⅡⅢ

　　C: ⅠⅢⅣ

　　D: ⅡⅢⅣ

　　答案:B

　　解析:

　　证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动.以不正当手段诱使他人申购股票;在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　(75)在上市公司非公开发行证券申请文件的目录中，保荐人和律师应当出具的文件有( )

　　Ⅰ.证券发行保荐书Ⅱ.尽职调查报告

　　Ⅲ.法律意见书Ⅳ.工作报告

　　A: ⅠⅡⅢ

　　B: ⅠⅡⅣ

　　C: ⅡⅢⅣ

　　D: ⅠⅡⅢⅣ

　　答案:D

　　解析:

　　在上市公司非公开发行证券申请文件的目录中.保荐人应当出具证券发行保荐书、尽职调查报告，发行人律师应当出具法律意见书和律师工作报告。

　　(76) 下列情况中，需要提交并购重组委员会审核的有( )。

　　Ⅰ.上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上

　　Ⅱ.上市公司出售全部经营性资产.同时购买其他资产

　　Ⅲ.中国证监会在审核中认为需要提交并购重组委员会审核的其他情况

　　Ⅳ.上市公司出售固定资产

　　A: ⅠⅡⅢ

　　B: ⅡⅢⅣ

　　C: ⅠⅡⅣ

　　D: ⅠⅢⅣ

　　答案:A

　　解析:

　　上市公司重大资产重组存在下列情形之一的，应当提交并购重组委员会审核：(1)上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上;(2)上市公司出售全部经营性资产。同时购买其他资产;(3)中国证监会在审核中认为需要提交并购重组委员会审核的其他情形。

　　(77)由协会注销执业人员的执业证书的情形是( )。

　　Ⅰ.连续五年不在机构从事证券业务的

　　Ⅱ.受到刑事处罚的

　　Ⅲ.被市场禁入的

　　Ⅳ.因违法或违纪行为被机构开除的违反职业道德的

　　A: Ⅱ Ⅲ

　　B: Ⅱ Ⅲ Ⅳ V

　　C: Ⅲ Ⅳ V

　　D: ⅠⅡ Ⅲ Ⅳ V

　　答案:B

　　解析:《证券业从业人员资格管理实施细则(试行)》第14条规定，

　　执业人员连续三年不在机构从事证券业务的，受到刑事处罚的，被市场禁入的，因违法或违纪行为被机构开除的，以及违反职业道德的.由协会注销其执业证书。

　　(78) 从基金的类型来看，基金一般可以分为( )。

　　Ⅰ.成长型投资基金Ⅱ.收入型基金

　　Ⅲ.开放式基金Ⅳ.封闭式基金

　　A: ⅠⅡ

　　B: ⅢⅣ

　　C: ⅠⅣ

　　D: ⅡⅢⅣ

　　答案:B

　　解析:

　　从基金类型来看，一般可以分为封闭式基金与开放式基金两种。故Ⅲ、Ⅳ选项正确。

　　(79) 关于新股申购资金的冻结、验资及配号，下列说法正确的有( )。

　　Ⅰ.申购日后的第一个交易日的下午4点前.申购资金须全部到位

　　Ⅱ.申购日后的第一个交易日的下午4点后.发行人及其主承销商会同中国证券登记结算有限责任公司和会计事务所对申购资金的到位情况进行核查

　　Ⅲ.当有效申购总量小于或等于该次股票上网发行量时.投资者按其有效申购量认购股票

　　Ⅳ.当有效申购总量大于该次股票发行量时，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股

　　A: ⅠⅡⅢ

　　B: ⅠⅡⅢⅣ

　　C: ⅠⅡⅣ

　　D: ⅡⅢⅣ

　　答案:B

　　解析:

　　四项内容均符合《证券发行与承销管理办法》对申购资金冻结、验资及配号的规定。

　　(80) 境内上市外资股的投资主体为( )。

　　Ⅰ.外国的自然人、法人和其他组织

　　Ⅱ.定居在国外的中国公民

　　Ⅲ.中国港、澳、台地区的自然人

　　Ⅳ.拥有外汇的境内居民

　　A: ⅠⅡⅢⅣ

　　B: ⅠⅡⅢ

　　C: ⅠⅡⅣ

　　D: ⅠⅢⅣ

　　答案:A

　　解析:

　　境内上市外资股的投资主体限于以下几类：外国的自然人、法人和其他组织;中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织;定居在国外的中国公民;拥有外汇的境内居民;中国证监会认定的其他投资人。

　　(81)中国证券登记结算有限责任公司为投资者开立证券账户而委托的开户代理机构包括( )。

　　Ⅰ.证券公司

　　Ⅱ.商业银行

　　Ⅲ.中国证券登记结算有限责任公司境外8股结算会员

　　Ⅳ.证券交易所

　　A: ⅠⅡⅢ

　　B: ⅡⅢⅣ

　　C: ⅠⅢⅣ

　　D: ⅠⅡⅢⅣ

　　答案:D

　　解析: 略

　　(82)定向资产管理合同约定的投资范围不得超出法律、行政法规和中国证监会规定允许客户投资的范围。并应当与( )相匹配。

　　Ⅰ.客户的风险认知Ⅱ.客户的承受能力

　　Ⅲ.证券公司的投资经验Ⅳ.证券公司的风险控制水平

　　A: ⅠⅡⅢⅣ

　　B: ⅠⅡⅢ

　　C: ⅠⅢⅣ

　　D: ⅡⅢⅣ

　　答案:A

　　解析:

　　定向资产管理合同约定的投资范围不得超出法律、行政法规和中国证监会规定允许客户投资的范围.并应当与客户的风险认知与承受能力。以及证券公司的投资经验、管理能力和风险控制水平相匹配。

　　(83) 有下列( )情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构。

　　Ⅰ.净资本不低于人民币4000万元

　　Ⅱ.公司治理结构存在重大缺陷.风险控制制度不健全或者未有效执行•

　　Ⅲ.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚

　　Ⅳ.从业人员中符合保荐代表人资格条件的有4人

　　A: ⅠⅡ

　　B: ⅢⅣ

　　C: ⅠⅣ

　　D: ⅠⅡⅢⅣ

　　答案:A

　　解析:

　　证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件：(1)注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元。(2)具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定。(3)保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统.内部机构设置合理.具备相应的研究能力、销售能力等后台支持。(4)具有良好的保荐业团队且专业结构合理。从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人。(5)符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人。(6)最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚。(7)中国证监会规定的其他条件。

　　(84) 上市公司公开发行证券时.关于本次证券发行募集资金运用的文件包括( )。

　　Ⅰ.发行人拟收购资产(包括权益)有关的财务报告、审计报告、资产评估报告

　　Ⅱ.发行人拟收购资产(包括权益)的合同或草案

　　Ⅲ.募集资金投资项目的审批、核准或备案文件

　　Ⅳ.会计师事务所关于前次募集资金使用情况的装箱报告

　　A: Ⅰ

　　B: ⅠⅡ

　　C: ⅠⅡⅢ

　　D: ⅠⅡⅢⅣ

　　答案:C

　　解析:

　　上市公司公开发行证券申请文件目录包含：募集资金投资项目的审批、核准或备案文件;发行人拟收购资产(包括权益)有关的财务报告、审计报告、资产评估报告;发行人拟收购资产(包括权益)的合同或其草案.

　　(85) 中国证监会并购重组委员会的主要职责有( )。

　　Ⅰ.审核财务顾问等专业机构为并购重组事项出具的有关材料及意见书

　　Ⅱ.审核中国证监会有关职能部门出具的审核报告

　　Ⅲ.依法审核上市并购重组申请是否符合相关条件

　　Ⅳ.依法对并购重组事项提出审核意见

　　A: ⅠⅡⅢ

　　B: ⅠⅡⅣ

　　C: ⅠⅢⅣ

　　D: ⅠⅡⅢⅣ

　　答案:D

　　解析:

　　并购重组委员会的职责包括：(1)根据有关法律、行政法规和中国证监会的相关规定，审核上市公司并购重组申请是否符合相关条件：(2)审核财务顾问、会计师事务所律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及相关人员为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书：(3)审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告：(4)依法对并购重组申请事项提出审核意见。

　　(86) 证券交易所认为必要时.可以调整融资融券业务的( )。

　　Ⅰ.融资保证金比例Ⅱ.融券保证金比例

　　Ⅲ.维持担保比例Ⅳ.标的证券的选择标准

　　A: ⅠⅡⅣ

　　B: ⅠⅡⅢ

　　C: ⅠⅢⅣ

　　D: ⅡⅢⅣ

　　答案:B

　　解析:

　　交易所认为必要时，可以调整融资、融券保证金比例及维持担保比例，并向市场公布。

　　(87)有下列( )情形之一的，不予通过年检。

　　Ⅰ.执业证书申请材料或年检材料弄虚作假的

　　Ⅱ.未按规定完成后续职业培训的

　　Ⅲ.不再符合执业证书取得条件的

　　Ⅳ.未按规定参加年检的协会规定的其他情形

　　A: ⅠⅡ Ⅲ

　　B: Ⅱ Ⅲ Ⅳ

　　C: ⅠⅡⅢ Ⅳ

　　D: ⅠⅡⅢ Ⅳ V

　　答案:D

　　解析:有下列情形之一的，不予通过年检：(1)执业证书申请材料或年检材料弄虚作假的：(2)未按规定完成后续职业培训的;(3)不再符合执业证书取得条件的;(4)未按规定参加年检的;(5)协会规定的其他情形。

　　(88) 证券公司申请融资融券交易权限应当向交易所提交( )书面文件。

　　Ⅰ.中国证券监督管理委员会颁布的获准开展融资融券业务试点的经营证券业务许可证及其他有关批准的文件

　　Ⅱ.融资融券业务试点实施方案、内部管理制度的相关文件

　　Ⅲ.负责融资融券业务的高级管理人员与业务人员名单及其联络方式

　　Ⅳ.交易所要求提交的其他文件

　　A: ⅠⅡ

　　B: ⅢⅣ

　　C: ⅠⅡⅣ

　　D: ⅠⅡⅢⅣ

　　答案:D

　　解析:

　　取得融资融券业务试点资格的证券公司在开展融资融券业务前还应向交易所申请融资融券交易权限。以上选项内容均为证券公司申请融资融券交易权限需提交的书面文件。

　　(89) 依据买卖证券的数量。委托可以分为( )。

　　Ⅰ.整数委托Ⅱ.零数委托

　　Ⅲ.成交委托Ⅳ.限价委托

　　A: ⅠⅡ

　　B: ⅢⅣ

　　C: ⅠⅣ

　　D: ⅡⅢ

　　答案:A

　　解析:

　　依据买卖证券的数量，委托可分为整数委托和零数委托。整数委托是指委托买卖证券的数量为1个交易单位或交易单位的整数倍。零数委托是指客户委托证券经纪商买卖证券时，买进或卖出的证券不足证券交易所规定的1个交易单位。目前，我国只在卖出证券时才有零数委托。

　　(90)《上市公司重大资产重组管理办法》适用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。“通过其他方式进行资产交易”包括( )。

　　Ⅰ.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资

　　Ⅱ.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁

　　Ⅲ.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产

　　Ⅳ.中国证监会根据诚实原则认定的其他情形

　　A: ⅠⅡⅢⅣ

　　B: ⅡⅢⅣ

　　C: ⅠⅢⅣ

　　D: ⅠⅡⅢ

　　答案:D

　　解析:

　　最后一项应当是中国证监会根据审慎监管原则认定的其他情形。其余选项均为“通过其他方式进行资产交易”的内容。因此选择D。