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2018年保荐代表人胜任能力考试强化习题三_第7页

来源:考试网  [2018年8月15日]  【

  41、上市公司重大购买、出售、置换资产报告书附件的内容有( )。(答案:ABCD)

  A、财务顾问报告

  B、审计报告

  C、法律意见书

  D、资产评估报告

  E、员工总人数报告

  42、某投资者将1500元现金按5%的年利率投资5年,那么( )。(答案:BC)

  A、该项投资按单利计算的第五年年末的终值为1789元

  B、该项投资按单利计算的第五年年末的终值为1875元

  C、该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1914.42元

  D、该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1895.40元

  E、该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1890.40元

  解析:分别按单利和复利计算终值,可得:①单利终值为P=1500×(1+10%×5)=1875(元);②复利终值为P=1500×(1+10%)5=1914.42(元)。

  43、保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的( )进行核查,并在核查意见上签字.盖章。(答案:ABD)

  A、真实性

  B、准确性

  C、合理性

  D、完整性

  44、从法律意义上讲,公司通过资本市场向社会公众发行股票时,如果发行文件中出现虚假陈述、重大遗漏等欺诈公众的事件,下列( )必须承担法律责任。(答案:ABC)

  A、发行人

  B、承销商

  C、会计师事务所

  D、投资者

  E、证券交易所

  45、关于上市公司发行新股时的《招股说明书》,下列说法错误的是( )。(答案:AD)

  A、《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》

  B、上市公司发行新股时的《招股说明书》的编制和披露要求参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》

  C、《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况

  D、《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》

  E、《招股说明书》的编制要求适用于《招股意向书》

  解析:《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》。由于许多上市公司在发行新股时采取的是累积投标询价,因此,在刊登《招股说明书》时还无法确定发行价格及数量,这种情况的《招股说明书》就称为《招股意向书》。因此,《招股说明书》的编制同样也适用于《招股意向书》。

  46、根据《人民共和国证券法》的有关规定,下列事项中上市公司必须作为重大事件予以公告的是( )。(答案:AD)

  A、公司的经营项目发生了重大变化

  B、25%的公司董事由于某种原因发生了变动,不能行使职能

  C、公司在某次投资项目中发生了投资决策失误,损失额为该公司净资产的9%

  D、公司订立重要合同,该合同可能对公司的财务状况和经营成果产生重要影响

  E、任一股东所持公司10%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权

  解析:应作为重大事件予以公告的有:①公司发生重大亏损或者重大损失;②公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动;③董事长或者经理无法履行职责;④董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议;⑤法院裁决禁止控股股东转让其所持股份;⑥任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权等。

  47、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式,披露预计发行上市的重要日期,主要包括( )。(答案:ABDE)

  A、询价推介时间

  B、定价公告刊登日期

  C、资本金验证日期

  D、申购日期和缴款日期

  E、股票上市日期

  解析:发行人应针对不同的发行方式,披露预计发行上市的重要日期,主要包括:①询价推介时间;②定价公告刊登日期;③申购日期和缴款日期;④股票上市日期。

  48、《深圳证券交易所股票上市规则》规定,上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时 性商业秘密或者本所认可的其他情形,及时披露可能损害公司利益或误导投资者,且符合下列( )条件的,公司可以向本所提出暂缓披露申请,说明暂缓披露的理由和期限。(答案:ABD)

  A、拟披露的信息未泄漏

  B、公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动

  C、公司股票及其衍生品种交易发生异常波动

  D、有关内幕人士已书面承诺保密

  E、有关内幕人士已口头承诺保密

  49、美国哈佛商学院教授迈克尔·波特认为,一个行业内存在着五种基本竞争力量。从静态角度看,这五种基本竞争力量的状况及其综合强度,决定着( )。(答案:BC)

  A、行业的发展方向

  B、行业内的企业可能获得利润的最终潜力

  C、行业内的竞争激烈程度

  D、行业竞争的强度和获利能力

  E、行业的规模

  解析:从静态角度看,这五种基本竞争力量的状况及其综合强度,决定着行业内的竞争激烈程度,决定着行业内的企业可能获得利润的最终潜力。从动态角度看,这五种竞争力量抗衡的结果,共同决定着行业的发展方向,共同决定行业竞争的强度和获利能力。

  50、根据现金流贴现模型确定债券内在价值时,需要知道的信息包括( )。(答案:ABCDE)

  A、债券的面值

  B、投资者要求的适当收益率

  C、债券至到期日的期限

  D、债券的票面利率

  E、债券付息方式

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