2018年证券从业投资银行业务考题详解（12）

　　41、下列关于上市公司关联人的表述，符合沪、深证券交易所上市规则的是：(单项选择)

　　a.直接或者间接持有上市公司5%以上股份的法人或其他组织、自然人，为上市公司的关联人。

　　b.持有上市公司5%以上股份的法人的董事、监事及高级管理人员，为上市公司的关联人。

　　c.因与上市公司或者其关联人签署协议或者作出安排，在未来十二个月内，将成为直接或者间接控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员，为上市公司的关联人。

　　d.过去十二个月内，与上市公司受同一国有资产管理机构控制的法人，如该法人的监事同时担任上市公司监事，则该法人为上市公司的关联人。

　　参考答案：c

　　A应为持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人

　　B应为直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员

　　C应为关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人

　　解析：一、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》：

　　第十章 关联交易

　　第一节 关联交易及关联人

　　10.1.1 上市公司的关联交易，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括：

　　(一)9.1条规定的交易事项;

　　(二)购买原材料、燃料、动力;

　　(三)销售产品、商品;

　　(四)提供或者接受劳务;

　　(五)委托或者受托销售;

　　(六)关联双方共同投资;

　　(七)其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。

　　10.1.2 上市公司的关联人包括关联法人和关联自然人。

　　10.1.3 具有下列情形之一的法人或者其他组织，为上市公司的关联法人：

　　(一)直接或者间接控制上市公司的法人或其他组织;

　　(二)由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织;

　　(三)由10.1.5条所列上市公司的关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织;

　　(四)持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人;

　　(五)中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的法人或其他组织。

　　10.1.4 上市公司与10.1.3条第(二)项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成10.1.3条第(二)项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董事长、经理或者半数以上的董事属于10.1.5条第(二)项所列情形者除外。

　　10.1.5 具有下列情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：

　　(一)直接或者间接持有上市公司5%以上股份的自然人;

　　(二)上市公司董事、监事及高级管理人员;

　　(三)10.1.3条第(一)项所列法人的董事、监事及高级管理人员;

　　(四)本条第(一)、(二)项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、 父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母;

　　(五)中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人。

　　10.1.6 具有下列情形之一的法人或者自然人，视同为上市公司的关联人：

　　(一)因与上市公司或者其关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排生效后，或者在未来十二个月内，具有10.1.3条或者10.1.5条规定情形之一的;

　　(二)过去十二个月内，曾经具有10.1.3条或者10.1.5条规定情形之一的。

　　10.1.7 上市公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人，应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知上市公司。

　　公司应当及时更新关联人名单并将上述关联人情况及时向本所备案。

　　二、深市主板与沪深对关联人的规定基本相同。