2018注册咨询工程师《分析评价》教材精讲：第一章第二节_第4页

　　㈥国外贷款项目决策程序

　　根据国家发展改革委发布的《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》(2005年第28号令)，国际金融组织和外国政府贷款(简称国外贷款)项目，是指借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等的投资项目。

　　国外贷款属于国家主权外债，按照政府投资资金进行管理。主要用于公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区经济和社会发展以及适应当前引进先进技术、设备和管理理念的新需求。

　　实施国外贷款项目决策程序的项目，是指利用国际金融组织和外国政府贷款，按政府投资资金管理的投资项目。这类项目的决策程序一般为：

　　⒈编制国外贷款备选项目规划

　　⒉申报纳入国外贷款备选项目

　　国务院行业主管部门、省级发展改革部门、计划单列企业集团和中央管理企业向国家发展改革委申报纳入国外贷款规划的备选项目。

　　纳入国外贷款备选的项目，应当区别不同情况履行相应审批、核准或备案手续：

　　⑴由中央统借统还的项目，按照中央政府直接投资项目进行管理，其项目建议书、可行性研究报告由国家发展改革委审批或审核后报国务院审批。

　　⑵由省级政府负责偿还或提供还款担保的项目，按照省级政府直接投资项目进行管理，其项目审批权限，按国务院及国家发展改革委的有关规定执行。除应当报国务院及国家发展改革委审批的项目外，其他项目的可行性研究报告均由省级发展改革部门审批，审批权限不得下放。

　　⑶由项目用款单位自行偿还且不需政府担保的项目，参照《政府核准的投资项目目录》的规定办理。凡《政府核准的投资项目目录》所列的项目，其项目申请书分别由省级发展改革部门、国家发展改革委核准或由国家发展改革委审核后报国务院核准;《政府核准的投资项目目录》之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案。

　　⒊编制、提交项目资金申请报告

　　由国务院及国家发展改革委审批的项目可行性研究报告，应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。

　　⒋项目资金申请报告的审批

　　【例】以下关于国外贷款项目决策程序的说法，正确的是()。

　　A.国外贷款属于国家主权外债，按照政府投资资金进行管理

　　B.由国务院及国家发展改革委审批的项目，应当单独审批项目资金申请报告

　　C.由国务院及国家发展改革委审批的项目可行性研究报告，应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告

　　D.由项目用款单位自行偿还且不需政府担保，且属于《政府核准的投资项目目录》所列的项目，其项目申请书分别由省级发展改革部门、国家发展改革委核准或由国家发展改革委审核后报国务院核准

　　E.由项目用款单位自行偿还且不需政府担保，且属于《政府核准的投资项目目录》之外的项目，报项目所在地省级发展改革部门备案

　　答案:ACDE

　　㈦外商投资项目决策程序

　　对于外商投资项目，政府对企业提交的项目申请书或备案申请，除从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化产业布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行审核外，还要从市场准入、资本项目管理等方面进行审核。

　　根据国家发展改革委《外商投资项目核准和备案管理办法》(2014年第12号令)，对中外合资、中外合作、外商独资、外商投资合伙、外商并购境内企业、外商投资企业增资及再投资项目等各类外商投资项目，实行核准和备案两种方式分类管理，分别为：

　　⒈外商投资项目核准决策程序

　　实施外商投资项目决策程序的项目，是指根据《政府核准的投资项目目录(2016年本)》对各类外商投资执行核准决策程序的项目。其核准的事权，按照国家颁发的《外商投资产业指导目录》执行。

　　对于《外商投资产业指导目录》中有中方控股(含相对控股)要求的总投资(含增资)3亿美元及以上的限制类项目，由国务院主管部门核准，其中总投资(含增资)20亿美元及以上报国务院备案。总投资(含增资)3亿美元以下的限制类(不含房地产)项目，下放省级政府核准。

　　由地方政府核准的项目，省级政府可以根据本地实际情况具体划分地方各级政府的核准权限。

　　按核准权限属于国家发展改革委核准的项目，其决策程序为：

　　⑴编制项目申请书。

　　⑵项目申请书初审。

　　⑶受理项目申请书。项目核准机关在受理项目申请书后对需要进行评估论证的重点问题委托有资质入选的咨询机构进行评估论证，接受委托的咨询机构应在规定的时间内提出评估报告。

　　对于可能会对公共利益造成重大影响的项目，项目核准机关在进行核准时应采取适当方式征求公众意见。对于特别重大的项目，可以实行专家评议制度。

　　⑷项目申请书核准审批。

　　⒉外商投资项目备案决策程序

　　对于在《核准目录》和《外商投资产业指导目录》规定核准范围以外的外商投资项目，由地方政府投资主管部门备案。外商投资项目备案，需符合国家有关法律法规、发展规划、产业政策及准入标准，符合《外商投资产业指导目录》、《中西部地区外商投资优势产业目录》。

　　拟申请备案的外商投资项目，需由项目申请单位向地方投资主管部门提交项目和投资方基本情况等信息，并附中外投资各方的企业注册证明材料、投资意向书及增资、并购项目的公司董事会决议等其他相关资料。

　　【例】对于外商投资项目，政府除从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化产业布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行审核外，还要从()等方面进行审核。

　　A.外资来源 B.市场准入 C.外汇收支 D.筹资方式E.资本项目管理

　　【答案】BE

　　【例】对于《外商投资产业指导目录》中有中方控股(含相对控股)要求的总投资(含增资)()以下的限制类(不含房地产)项目，下放省级政府核准。

　　A.1亿美元 B.3亿美元 C.10亿美元 D.20亿美元

　　【答案】B

　　㈧境外投资项目决策程序

　　根据国家发展改革委《境外投资项目核准和备案管理办法》(2014年第9号令)，境外投资项目是国内各类法人(简称投资主体)以新建、购并、参股、增资和注资等方式进行的境外投资项目，以及投资主体以提供融资或担保等方式通过其境外企业或机构实施的境外投资项目。所称的境外投资项目，是指投资主体通过投入货币、有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产和权益或提供担保，获得境外所有权、经营管理权及其他相关权益的项目。

　　实施境外投资项目决策的项目是指国内投资主体对境外投资项目进行决策的项目，国家根据不同情况对境外投资项目分别实行核准和备案管理。其核准或备案的主流程与外商投资项目决策程序相近，根据我国投资体制改革的有关法规，仍需从维护国家经济安全、符合产业政策、保障公共利益、资本项目管理等公共管理角度进行项目核准或备案管理。

　　为提高境外投资项目决策水平，降低投资风险，在实施境外投资项目决策程序中，应重点把握境外投资项目的界定和内涵。

　　境外投资项目实行核准和备案两种方式分类管理，分别为：

　　⒈境外投资项目核准决策程序

　　中方投资额3亿美元及以上的境外投资项目，报国务院投资主管部门备案。涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资项目不分限额，由国务院投资主管部门核准。其中，中方投资额20亿美元及以上，并涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，由国家发展改革委提出审核意见报国务院核准。

　　所称敏感国家和地区，包括未建交和受国际制裁的国家和地区，发生战争、内乱等的国家和地区;

　　所称敏感行业，包括基础电信运营，跨境水资源开发利用，大规模土地开发，输电干线、电网，新闻传媒等行业。

　　由国家发展改革委核准或由国家发展改革委审核意见报国务院核准的境外投资项目，地方企业直接向所在地的省级政府发展改革部门提交项目申请书，由省级政府发展改革部门提出审核意见后报国家发展改革委;中央管理企业由集团公司或总公司直接向国家发展改革委报送项目申请书。

　　项目申请书主要包括项目名称、投资主体情况、项目必要性分析、背景及投资环境情况、项目实施内容、投融资方案、风险分析等内容。其示范编制大纲由国家发展改革委发布。项目申请书应附以下附件：①公司董事会决议或相关出资决议;②投资主体及外方资产、经营和资信情况文件;③银行出具的融资意向书;④以有价证券、实物、知识产权或技术、股权等资产权益出资的，按资产权益的评价值或公允价值核定出资额，并应提交具备相应资质的会计师事务所、资产评估等中介机构出具的审计报告、资产评估报告及有权机构的确认函，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件：⑤投标、并购或合资合作项目，应提交中外方签署的意向书或框架协议等文件。

　　国家发展改革委有关项目申请书的受理、委托入选工程咨询机构评估以及核准时限、核准或不予核准的书面决定通知、依法申请行政复议或者提起行政诉讼权利等，与企业投资项目核准制要求相似。

　　中方投资额3亿美元及以上的境外收购或竞标项目，投资主体在对外开展实质性工作之前，应向国家发展改革委报送项目信息报告。国家发展改革委收到项目信息报告后，对符合国家境外投资政策的项目出具确认函。

　　所称境外收购项目，是指投资主体以协议、要约等方式收购境外企业全部或部分股权、资产或其他权益的项目;

　　所称境外竞标项目，是指投资主体参与境外公开或不公开竞争性投标等方式获得境外企业全部或者部分股权、资产或其他权益的项目;

　　所称对外开展实质性工作，是指对外签署约束性协议、提出约束性报价及向对方国家或地区政府审查部门提出申请。

　　⒉境外投资项目备案决策程序

　　除境外投资实施项目核准制以外的境外投资项目(指《境外投资项目核准和备案管理办法》第七条规定之外的境外投资项目)实行备案管理。其中，中央管理企业实施的境外投资项目、地方企业实施的中方投资额3亿美元及以上境外投资项目，由国家发展改革委备案：地方企业实施的中方投资额3亿美元以下境外投资项目，由各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团等省级政府投资主管部门备案。

　　【例】实施境外投资项目决策的项目，仍需从()角度进行项目核准或备案管理。

　　A.维护国家经济安全B.市场准入 C.外汇收支 D.保障公共利益 E.资本项目管理

　　【答案】ADE

　　【例】中方投资额()及以上的境外收购或竞标项目，投资主体在对外开展实质性工作之前，应向国家发展改革委报送项目信息报告。

　　A.1亿美元 B.3亿美元 C.10亿美元 D.20亿美元

　　【答案】B