自考《风险管理》考前测试题及答案_第4页

　　四、名词解释：

　　1、银行公司治理：指控制、管理银行的一种机制或制度安排，是银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。

　　2、农村信用社 “三会一层”：是指社员代表大会、理(董)事会、监事会、高级管理层。

　　3、内部控制：是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

　　4. 内部控制措施：是指银行内部控制体系具体实施控制的方式、方法和过程，即对所确认的风险采取的防范、控制和化解的必要手段，以及保证银行发展战备和经营目标得以实现而制定的政策、程序。

　　5.银行风险管理：是指银行通过风险识别、计量(评估)、监测、控制或缓释等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。

　　6.银行风险的扩散性：银行机构的风险损失或失败，不仅影响自身的生存和发展，更突出的是导致众多储蓄者和投资者的损失或失败。

　　五、简答题：

　　1、银行公司治理和内部控制有什么关系?

　　答：银行公司治理是指控制、管理银行的一种机制或制度安排，是银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系，实现银行各利益相关者价值最大化目标，而建立的(理)事会、高级管理层组织体系和监督制衡机制

　　银行内部控制是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

　　公司治理是银行的整体组织与运作，内部控制是银行经营层面的制度及其实施。二者各有侧重又相辅相成。

　　2.风险识别都包含哪些内容?

　　答：风险识别的主要任务是识别出银行的操作风险暴露情况，重点解决以下几个问题：不同的银行业务将会分别面临哪些操作风险，什么因素会导致这些风险的发生，这些风险发生的频率如何，可能产生何种影响或多大损失。

　　3.简述案件与操作风险的关系?

　　答：操作风险是产生银行案件的主要根源，案件是操作风险的重要表现形式。在操作风险七种类型中，有两大类可直接导致银行案件，即内部欺诈和外部欺诈。主要表现形式是违法违规操作，直接后果是犯罪和案件。

　　4.简要论述良好的内部控制应该具备哪五个特征?

　　答：(1)有效性。内部控制机制必须具有有效性，即各种内部控制制度包括最高决策层所制定的业务规章和发布的指令，必须符合国家和监管部门的法律法规，必须具有高度的权威性，必须能够真正落到实处，成为所有员工严格遵守的行动指南。制度面前人人平等，执行内控制度不能存在任何例外，任何人不得拥有超越制度或违反规章的权力。

　　(2)审慎性。为了使各种风险控制在可承受范围之内，建立内控制度必须以审慎经营为出发点，要充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，并据此设立适当的操作程序、控制步骤、补救措施来避免和减少风险。

　　(3)全面性。内部控制必须渗透到银行机构的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，不能留有任何死角和空白，力求做到无所不控。

　　(4)及时性。内部控制的建立和完善，要跟上业务和形势发展的需要。开设新的业务机构或开办新的业务种类，必须树立“内控先行”的思想。首先建章立制，采取有效的控制措施，即使在金融创新的领域，也不能因为法律没有规定或监管当局没有规定而不采取必要的控制措施。

　　(5)独立性。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，直接的操作人员和直接的控制人员必须适当的分开，并向不同的管理人员报告工作;在存在管理人员职责交叉的情况下，要为负责控制的人员提供可以直接向最高管理层报告的渠道。

　　6.在制定内部控制规章制度、业务流程时要坚持哪两项原则?

　　答：一是“内控优先、制度先行” 原则;二是“”开办一项业务、出台一项制度、建立一项流程” 原则。

　　六.论述题：做好银行案件风险防控工作应采取哪些措施?

　　(1).完善公司(法人)治理机制

　　(2).建立健全案件防控责任制度

　　(3).加强内部控制体系建设

　　(4).下大力气狠抓执行力建设

　　(5).增强稽核和业务检查的有效性

　　(6).建立案件责任追究制度

　　(7).强化科技系统技防功能

　　(8).建立科学的激励约来机制

　　(9).培育良好的企业文化、风险文化、合规文化。

　　(10).加强对案防工作的监管