2017中级会计职称《财务管理》命题点：组合风险的分类
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(1)系统风险与非系统风险。
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种类 |
含义 |
致险因素 |
与组合资产数量之间的关系 |
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非系统风险 |
指由于某种特定原因对某特定资产收益率造成影响的可能性，它是可以通过有效的资产组合来消除掉的风险。 |
它是特定企业或特定行业所特有的 |
当组合中资产的个数足够大时这部分风险可以被完全消除。（多样化投资可以分散） |
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系统风险 |
是影响所有资产的，不能通过资产组合来消除的风险。 |
影响整个市场的风险因素所引起的。 |
不能随着组合中资产数目的增加而消失，它是始终存在的。（多样化投资不可以分散） |
(2)非系统风险的种类及含义
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非系统风险的种类 |
含义 |
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经营风险 |
因生产经营方面的原因给企业目标带来不利影响的可能性。 |
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财务风险 |
又称筹资风险是指由于举债而给企业目标带来不利影响的可能性。 |
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