造价工程师《案例分析》考试习题（13）_第3页

　　【案例三】

　　某企业预投资某一石化项目，设计生产能力为45万t，已知生产能力为30万t的同类项目投入设备费用为30000万元，设备综合调整系数 1.1，该类项目生产能力指数估计为0.8。该类项目的建筑工程费是设备费的10%，安装工程费用是设备费的20%，其他工程费用是设备费的10%，这三项的综合调整系数为1.0，其他投资费用估算为l000万元。项目建设期为3年，投资进度计划：第一年30%，第二年50%，第三年20%，建设前期的年数假设为0。

　　基本预备费率为10%，建设期内生产资料涨价预备费率为5%。该项目的自有资金50000万元，其余通过银行贷款获得，年利率为8%，按季计息，贷款发放进度与项目投资进度一致。

　　该项目达到设计生产能力以后，全厂定员1100人，工资与福利费按照每人每年12000元估算，每年的其他费用为860万元(其中其他制造费用 300万元)。年外购商品或服务费用900万元，年外购原材料、燃料及动力费为6200万元，年修理费为500万元，年经营成本为4500万元，年营业费用忽略不计，年预收营业收入为1200万元。各项流动资金的最低周转天数：应收账款30天，预付账款20天，现金45天，存货中各构成项的周转次数均为 40天，应付账款30天，预收账款35天。

　　问题(计算结果保留两位小数)：

　　1.估算建设期借款利息。

　　2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金投资估算表。

　　3.估算建设项目的总投资额。

　　参考解析

　　【问题1参考答案】

　　1)生产能力指数法估算设备费=30000×(45/30)0. 8×1.1=45644.34(万元)

　　2)用系数估算法估算静态投资=45644.34×(1+10%×1.0+20%×l.0+10%× 1.0)+1000=64902.08(万元)

　　基本预备费=64902.08×10%=6490.21(万元)

　　包含基本预备费的静态投资=64902.08+6490.21=71392.29(万元)

　　3)计算涨价预备费：

　　按照新的涨价预备费的计算公式，本题建设前期的年数为0。

　　涨价预备费PF=71392.29×30%×[(1+5%)0. 5×(1+5%)1-1-1]+71392.29×50%×[(1+5%)0. 5×(1+5%)2-1-1]+71392.29×20%×[(1+5%)0.5×(1+5%)3-1-1]=528.91+2710.40+1852.29

　　=5091.60(万元)

　　4)计算建设期借款利息：

　　实际年利率=(1+8%/4)4-1=8.24%

　　第1年借款额=第1年的投资计划额一第1年自有资金投资额

　　=(71392.29+5091.60―50000)×30%=7945.20(万元)

　　第1年利息=7945.2/2 × 8.24%=327.34(万元)

　　第2年利息=(7945.2+327.34+13242/2)×8.24%=1227.23(万元)

　　第3年利息=(7945.2+327.34+13242+1227.23+1859.04/2)×8.24%=1950.51(万元)

　　建设期借款利息=327.34+1227.23+1950.51=3505.08(万元)