利息的计算
一、资金时间价值的概念
资金的价值是随时间变化而变化的,随时间的推移而增值,其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。
资金时间价值的影响因素:
影响因素 |
变动关系 |
资金的使用时间 |
正向变动 |
资金数量的多少 |
正向变动 |
资金投入和回收的特点 |
前期投入资金越多,资金的负效益就越大。应用:早收晚付 |
资金周转的速度 |
正向变动 |
二、利息与利率的概念
类别 |
概念 |
说明 |
计算公式 |
利息 |
在借贷过程中,债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分。 |
由贷款发生利润的一种再分配。常被看成是资金的机会成本,指占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得的补偿。绝对指标。 |
I=F-P |
利率 |
单位时间内所得利息额与原借贷金额之比,通常用百分数表示。 |
相对比率,排除了资金规模的影响,使用较多 |
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利率的高低决定因素:
影响因素 |
变动关系 |
社会平均利润率 |
最高界限 |
借贷资本的供求情况 |
供不应求,高;反之低 |
市场风险 |
正向变动 |
通货膨胀 |
正向变动 |
借出资本的期限长短 |
正向变动 |
两种计算模式:单利模式、复利模式
计息方式 |
计息基础 |
计算公式 |
当计息期超过一期 |
单利计息 |
本金 |
It=P×i单 |
总体利息少 |
复利计息 |
上期末本利和 |
It=I×Ft-1 |
总体利息多 |
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