预备费计算

　　一、基本预备费

　　基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支出，需要预先预留的费用，又称不可预见费。主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。

　　基本预备费=(工程费用+工程建设其他费)×基本预备费费率

　　二、价差预备费

　　价差预备费是指为在建设期内利率、汇率或价格等因素的变化而预留的可能增加的费用，亦称为价格变动不可预见费。价差预备费的内容包括：人工、设备、材料、施工机具的价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。

　　资金筹措费计算

　　资金筹措费包括各类借款利息、债券利息、贷款评估费、国外借款手续费及承诺费、 汇兑损益、债券发行费用及其他债务利息支出或融资费用。

　　1.自有资金额度应符合国家或行业有关规定。

　　2.建设期利息：建设期利息是指项目借款在建设期内发生并计人固定资产的利息。为 了简化计算，在编制投资估算时通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年计 息，其余各年份按全年计息。

　　各年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额/2) ×年利率

　　流动资金计算

　　流动资金系指运营期内长期占用并周转使用的营运资金，不包括运营中需要的临时性营运资金。

　　流动资金的估算方法有扩大指标估算法和分项详细估算法两种。

　　1.扩大指标估算法

　　扩大指标估算法是参照同类企业的流动资金占营业收入、经营成本的比例或者是单位产量占用营运资金的数额估算流动资金，并按以下公式计算：

　　流动资金额=各种费用基数×相应的流动资金所占比例(或占营运资金的数额)

　　式中，各种费用基数是指年营业收入，年经营成本或年产量等。

　　2.分项详细估算法

　　分项详细估算法可简化计算，其公式如下：

　　流动资金=流动资产-流动负债

　　流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金

　　流动负债=应付账款+预收账款