2019年一级建造师《工程经济》知识点:利息的计算
知识点一:利息的计算
资金时间价值
利息与利率
利息的计算
一、资金时间价值的概念
资金的价值是随时间变化而变化的,随时间的推移而增值,其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。
资金时间价值的影响因素:
1.资金的使用时间;
2.资金数量的多少;
3.资金投入和回收的特点;
★前期投入的资金越多,资金的负效益就越大
4.资金周转的速度。
二、利息与利率的概念
类别 |
概念 |
计算公式 |
说明 |
利息 |
在借贷过程中,债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。 |
I=F-P |
由贷款发生利润的一种再分配。常被看成是资金的机会成本,指占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得的补偿。 |
利率 |
单位时间内所得利息额与原借贷金额之比,通常用百分数表示。 |
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相对比率,使用较多。 |
【例1Z101011-1】某公司现借得本金1000万元,一年后付息80万元,则年利率为
80/1000=8%
★利率的高低决定因素:
社会平均利润率;(是利率的最高界限)
借贷资本的供求情况;
市场风险;
通货膨胀;
借出资本的期限长短。
【例题·单选题】利率与社会平均利润率两者相互影响,( )。
A.社会平均利润率越高,则利率越高
B.要提高社会平均利润率,必须降低利率
C.利率越高,社会平均利润率就越低
D.利率和社会平均利润率总是按同一比例变动
『正确答案』A
『答案解析』本题考查的是利息与利率的概念。社会平均利润率决定了利率,而不是相反,所以选项B不正确;社会平均利润率越高,则利率越高,所以选项C不正确;社会平均利润率和利率同方向变动,但并不一定成比例,所以选项D不正确。
【2015考题·多选题】关于利率高低影响因素的说法,正确的有( )。
A.利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低,并随之变动
B.借出资本所承担的风险越大,利率越低
C.资本借出期间的不可预见因素越多,利率越高
D.社会平均利润率不变的情况下,借贷资本供过于求会导致利率上升
E.借出资本期限越长,利率越高
『正确答案』ACE
『答案解析』本题考查的是利息与利率的概念。利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低,并随之变动。在通常情况下,社会平均利润率是利率的最高界限;在社会平均利润率不变的情况下,利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况;借出资本要承担一定的风险,风险越大,利率也就越高;通货膨胀对利息的波动有直接影响;借出资本的期限长短。期限越长,利率越高。
三、利息的计算
计息方式 |
计息基础 |
计算公式 |
当计息期超过一期 |
单利计息 |
本金 |
It= P×i单 |
总体利息少 |
复利计息 |
上期末本利和 |
It=I×Ft-1 |
总体利息多 |
【例1Z101011-2】假如以单利方式借入1000元,年利率8%,四年末偿还,则各年利息和本利和,如表1Z101011-1所示。
使用期 |
年初款额 |
年末利息 |
年末本利和 |
年末偿还 |
1 |
1000 |
1000×8%=80 |
1080 |
0 |
【结论1】在以单利计息的情况下,总利息与本金,利率以及计息周期数成正比关系。
It=P ×i单
【例1Z101011-3】数据同例1Z101011-2,按复利计算,则各年利息和本利和下表所示。
复利计算分析表 单位:元
使用期 |
年初款额 |
年末利息 |
年末本利和 |
年末偿还 |
1 |
1000 |
1000×8%=80 |
1080 |
0 |
【结论2】本金越大,利率越高,计息周期越多时,两者差距就越大。
【结论3】单利计息没有反映资金随时都在“增值”的概念,即没有完全反映资金的时间价值。使用较少,通常只适用于短期投资或短期贷款。
【结论4】在工程经济分析中,一般采用复利计算。★按期(年、半年、季、月、周、日)计算复利的方法称为间断复利(即普通复利);按瞬时计算复利的方法称为连续复利。
【2016考题·单选题】某施工企业从银行借款100万元期限为3年,年利率8%,按年计息并于每年末付息,则第3年末企业需偿还的本利和为( )万元。
A.100 B.124 C.126 D.108
『正确答案』D
『答案解析』本题考查的是利息的计算。由于是每年计息且每年末付息,所以为单利计息。3年末的本利和为100×8%+100=108(万元)。
【例题·单选题】某施工企业向银行借款250万元,期限4年,年利率3%,每年复利计息一次。第四年末还本付息,则到期企业需支付给银行的利息为( )万元。
A.30.00 B.30.45 C.30.90 D.31.38
『正确答案』A
『答案解析』本题考查的是利息的计算。250×(1+3%)4-250=31.38(万元)。
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